2018年中级审计师《法律》章节复习资料：第七章第二节

　　*第二节　证券法

　　一、证券法概述

　　(一)证券法的概念和适用范围

　　证券法----调整证券发行、交易、监管等活动中所发生的经济关系的法。

　　(二)证券法的基本原则

　　1.公开、公平、公正原则。

　　2.自愿有偿、诚实信用的原则。

　　3.合法原则

　　证券发行、交易活动，必须遵守法律、行政法规;禁止欺诈、内幕交易和操纵证券市场的行为。

　　4.分业经营、分业管理的原则。

　　5.保护投资者合法权益的原则。

　　(三)与证券市场有关的机构

　　下面简要介绍证券法关于证券公司、证券服务机构以及证券监管机构的有关规定。

　　1.证券公司

　　证券公司----指依照公司法和证券法规定并经国务院证券监管机构审批设立的经营证券业务的公司。

　　2.证券服务机构

　　投资咨询机构、财务顾问机构、资信评级机构、资产评估机构、会计师事务所从事证券服务业务，必须经国务院证券监管机构和有关主管部门批准。

　　上述机构从事证券服务业务的人员，必须具备证券专业知识和从事证券业务或者证券服务业务2年以上经验。

　　3.证券监督管理机构

　　国务院证券监督管理机构依法对证券市场实行监督管理，维护证券市场秩序，保障其合法运行。

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