2021初级审计师《审计专业相关知识》提升练习（五）

　　一、单项选择题

　　1、下列有关支票的说法中不正确的是：

　　A、支票的出票人所签发的支票金额不得超过其付款时在付款人处实有的存款金额

　　B、支票的出票人不得签发与其预留本名的签名式样或者印鉴不符的支票

　　C、支票限于见票即付，不得另行记载付款日期。另行记载付款日期的，该记载无效

　　D、支票的持票人应当自出票日起30日内提示付款

　　2、某有限责任公司申请首次发行公司债券上市交易，下列有关债券发行的说法错误的是：

　　A、具备健全且运行良好的组织机构

　　B、债券筹集的资金，必须按照公司债券募集办法所列资金用途使用

　　C、公开发行公司债券筹集的资金，不得用于弥补亏损和非生产性支出

　　D、该公司最近3年平均可分配利润足以支付公司债券10个月的利息

　　3、下列关于证券交易的一般规定的说法正确的是：

　　A、证券公司因包销购入售后剩余股票而持有5%以上股份的，卖出该股票不受6个月时间限制

　　B、上市公司董事、监事、高级管理人员若未按照《证券法》的相关规定买卖股票，由此所得收益归该公司所有，公司监事会应当收回其所得收益

　　C、公司董事会若未按照相关规定将所得收益归公司所有的，股东有权为了公司的利益以公司的名义直接向人民法院提起诉讼

　　D、公司董事会若未按照相关规定将所得收益归公司所有的，则董事会应依法承担连带责任

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　　4、下列关于证券法的理解错误的是：

　　A、证券法是调整证券发行、交易、监管等活动中所发生的经济关系的法

　　B、在中国境内，只有股票和债券适用于证券法

　　C、证券发行、交易活动，必须遵守法律、行政法规

　　D、证券法必须体现自愿有偿、诚实信用的基本原则

　　5、下列关于公开发行证券的说法中，不正确的是：

　　A、向不特定对象发行证券

　　B、向累计超过一百人的特定对象发行证券

　　C、必须依法报经国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门核准

　　D、未经依法核准，任何单位和个人不得公开发行证券

　　6、下列关于违反证券法的法律责任的说法不正确的是：

　　A、操纵证券市场行为给投资者造成损失的，行为人应当依法承担赔偿责任

　　B、信息披露义务人的信息披露资料，有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，信息披露义务人应当承担赔偿责任

　　C、对于证券监管机构的人员违反证券法的行为构成犯罪的，应依法追究刑事责任

　　D、违反证券法规定，应当承担民事赔偿责任和缴纳罚款、罚金，责任人的财产不足以同时支付时，先承担刑事赔偿责任

　　7、甲公司销售给乙公司一批货物，按合同约定如期交货，乙公司签发了一张金额为30万元的转账支票，交给甲公司。甲公司到银行提示付款时，发现该支票是空头支票。甲公司认为，对乙公司应处以罚款，并有权要求乙公司给予经济赔偿。甲公司可以获得的赔偿数额是：

　　A、1000元

　　B、6000元

　　C、10000元

　　D、15000元

　　8、根据规定，代理人超越代理权限在票据上签章的，其法律后果是：

　　A、代理人承担票据责任

　　B、签章人与被代理人连带承担票据责任

　　C、被代理人承担票据责任

　　D、代理人应当就其超越权限的部分承担票据责任

　　9、下列不属于票据当事人取得票据的途径的是：

　　A、从出票人处取得

　　B、通过票据背书转让等方式从持票人处受让取得

　　C、以欺诈、偷盗或者胁迫等手段取得票据的

　　D、依照税收、继承、赠与、企业合并等其他法定方式取得票据

　　10、关于票据抗辩和票据抗辩的限制，下列叙述错误的是：

　　A、是票据债务人根据票据法的规定对票据债权人拒绝履行义务的行为

　　B、包括物的抗辩和人的抗辩

　　C、票据抗辩的限制存在于物的抗辩和人的抗辩中

　　D、票据债务人不得以自己与出票人或者与持票人的前手之间的抗辩事由对抗持票人

　　11、下列关于票据法律关系的表述中，不正确的是：

　　A、客体是指记载的一定数额的货币

　　B、由主体、客体和内容三方面构成

　　C、主体是指通过实施票据行为，取得一定权利、承担一定义务的当事人

　　D、内容仅指票据当事人依法享有的票据权利

　　12、下列关于票据的作用的说法中，不正确的是：

　　A、融资作用

　　B、汇兑作用

　　C、监督作用

　　D、信用作用

　　13、根据《证券法》的规定，下列选项中，不属于公司内幕信息的知情人的是：

　　A、发行人的董事

　　B、持有公司5%以上股份的法人股东中的董事

　　C、发行人控股或者实际控制的公司及其董事、监事、高级管理人员

　　D、发行人持股5%的第二大股东的财务科副科长

　　14、某股份有限公司首次公开发行股票8000万股，下列情形属于发行失败的是：

　　A、包销期限届满，向投资者出售的股票数量为3000万股

　　B、包销期限届满，向投资者出售的股票数量为4000万股

　　C、代销期限届满，向投资者出售的股票数量为5000万股

　　D、代销期限届满，向投资者出售的股票数量为6000万股