2021初级审计师考试《审计专业相关知识》测试题（十一）_第2页

　　【例题·单项选择题】

　　根据《票据法》的规定，持票人对支票出票人的票据权利必须在法定期限内行使。该期限为自出票日起：

　　A.3个月　B.6个月　C.1年　D.2年

　　『正确答案』B

　　『答案解析』持票人对支票出票人的票据权利必须在6个月内行使。

　　【例题·多项选择题】

　　票据丧失后，可以采取的补救措施有：

　　A.挂失止付　 B.行使追索权

　　C.公式催告　 D.普通诉讼

　　E.重新签发票据

　　『正确答案』ACD

　　『答案解析』票据权利的补救措施包括：挂失止付、公示催告和普通诉讼。

　　【例题·单项选择题】

　　甲签发一张票面金额为2万元的转账支票给乙，乙将该支票背书转让给丙，丙将票面金额改为5万元后背书转让给丁，丁又背书转让给戊。下列关于票据责任承担的表述中，正确的是：

　　A.甲、乙、丁对2万元负责，丙对5万元负责

　　B.乙、丙、丁对5万元负责，甲对2万元负责

　　C.甲、乙对2万元负责，丙、丁对5万元负责

　　D.甲、乙对5万元负责，丙、丁对2万元负责

　　『正确答案』C

　　『答案解析』票据上其他记载事项被变造的，在变造之前签章的人，对原记载事项负责，在变造之后签章的人，对变造之后的记载事项负责。

　　【例题·多项选择题】

　　下列各项中，属于支票必须记载事项的有：

　　A.付款日期　B.出票日期　C.付款人名称

　　D.付款地　　E.出票地

　　『正确答案』BC

　　『答案解析』绝记载事项：(1)表明“支票”的字样;(2)无条件支付的委托;(3)确定的金额;(4)付款人名称;(5)出票日期;(6)出票人签章。

　　【例题·单项选择题】

　　支票上的下列事项，可以由出票人授权补记的是：

　　A.金额　　　 B.付款人名称

　　C.出票日期　 D.出票人签章

　　『正确答案』A

　　『答案解析』授权补记：金额和收款人名称。

　　【例题·多项选择题】

　　根据《证券法》的规定，某上市公司的下列人员中，不得将其持有的该公司的股票在买入后6个月内卖出，或者在卖出后6个月内又买入的有：

　　A.董事会秘书

　　B.董事长

　　C.财务负责人

　　D.副总经理

　　E.持有3%以上股份的股东

　　『正确答案』ABCD

　　『答案解析』上市公司、股票在国务院批准的其他全国性证券交易场所交易的公司持有5%以上股份的股东、董事、监事、高级管理人员，将其持有的该公司的股票或者其他具有股权性质的证券在买人后6个月内卖出，或者在卖出后6个月内又买入，由此所得收益归该公司所有。选项ACD属于高级管理人员，选项B属于董事。

　　【例题·单项选择题】

　　根据证券法律制度的规定，下列各项中，属于欺诈客户行为的是：

　　A.丙公司与戊公司串通相互交易以抬高证券价格

　　B.乙上市公司在上市公告书中夸大净资产金额

　　C.甲证券公司未经客户的委托，擅自为客户买卖证券

　　D.丁公司董事赵某提前泄露公司增资计划以使李某获利

　　『正确答案』C

　　『答案解析』根据《证券法》的规定，证券公司及其从业人员损害客户利益的欺诈行为包括:(1)违背客户的委托为其买卖证券;(2)不在规定时间内向客户提供交易的确认文件;(3)未经客户的委托，擅自为客户买卖证券，或者假借客户的名义买卖证券;(4)为牟取佣金收入，诱使客户进行不必要的证券买卖;(5)其他违背客户真实意思表示，损害客户利益的行为。故选项C属于欺诈客户的行为。选项A属于操纵证券市场行为;选项B属于虚假陈述行为;选项D属于内幕交易行为。

　　【例题·多项选择题】

　　根据证券法律制度的规定，下列各项中，属于持续信息披露的文件有：

　　A.中期报告

　　B.招股说明书

　　C.年度报告

　　D.债券募集说明书

　　E.临时报告

　　『正确答案』ACE

　　『答案解析』持续信息披露的文件包括定期报告(又包括年度报告和中期报告)和临时报告。

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