2020年初级审计师专业知识考试章节习题：票据法和证券法_第3页

　　一、单项选择题

　　1、

　　【正确答案】 B

　　【答案解析】 根据规定，选项B是属于欺诈客户行为，其他属于操纵市场行为。

　　【该题针对“禁止的交易行为”知识点进行考核】

　　2、

　　【正确答案】 C

　　【答案解析】 票据的作用包括：支付作用、汇兑作用、信用作用、融资作用。

　　【该题针对“票据的作用和种类”知识点进行考核】

　　3、

　　【正确答案】 D

　　【答案解析】 选项D，票据法律关系内容是指票据当事人依法享有的票据权利和承担的票据义务。

　　【该题针对“票据法律关系”知识点进行考核】

　　4、

　　【正确答案】 D

　　【答案解析】 本题考查知识点：证券发行的条件。根据规定，本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期期末净资产额的40%。本题中，公司累计债券总额不得超过8000万元(净资产20000万元*40%=8000万元)。

　　【该题针对“证券发行的条件”知识点进行考核】

　　5、

　　【正确答案】 A

　　【答案解析】 上市公司董事、监事、高级管理人员若未按照《证券法》的相关规定买卖股票，由此所得收益归该公司所有，公司董事会应当收回其所得收益，所以B选项是错误的。公司董事会若未按照相关规定将所得收益归公司所有的，股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼，所以C选项是错误的。公司董事会若未按照相关规定将所得收益归公司所有的，有责任的董事应依法承担连带责任，并不是董事会应依法承担连带责任，所以D选项是错误的。

　　【该题针对“证券交易的一般规定”知识点进行考核】

　　6、

　　【正确答案】 B

　　【答案解析】 上市公司董事、监事、高级管理人员、持有上市公司股份5%以上的股东，将其持有的该公司的股票在买入后6个月内卖，或者在卖出后6个月内又买入，由此所得收益归该公司所有，公司董事会应当收回其所得收益。

　　【该题针对“证券上市”知识点进行考核】

　　7、

　　【正确答案】 D

　　【答案解析】 本题考查知识点：持续信息公开。上市公司董事、高级管理人员应当对公司定期报告签署书面确认意见。上市公司监事会应当对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出书面审核意见，所以D选项是错误的。

　　【该题针对“持续信息公开”知识点进行考核】

　　8、

　　【正确答案】 C

　　【答案解析】 狭义的票据指汇票、本票和支票。

　　【该题针对“票据的概念及其特征”知识点进行考核】

　　二、多项选择题

　　1、

　　【正确答案】 ACDE

　　【答案解析】 选项B，本票无须承兑。

　　【该题针对“本票”知识点进行考核】

　　2、

　　【正确答案】 BDE

　　【答案解析】 向不特定对象公开发行的证券票面总值超过人民币5000万元的，应当由承销团承销，选项A错误;股票发行采用代销方式，代销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量70%的，为发行失败，选项C错误。

　　【该题针对“公开发行证券的程序”知识点进行考核】

　　3、

　　【正确答案】 ABD

　　【答案解析】 选项CE是人的抗辩。

　　【该题针对“票据抗辩”知识点进行考核】

　　4、

　　【正确答案】 ABDE

　　【答案解析】 选项C，支票不须承兑。

　　【该题针对“支票”知识点进行考核】

　　5、

　　【正确答案】 ABCD

　　【答案解析】 证券业和银行业、信托业、保险业实行分业经营、分业管理，证券公司与银行、信托、保险业务机构分别设立。国家另有规定的除外，所以E选项是错误的。

　　【该题针对“证券法的概念和基本原则”知识点进行考核】

　　6、

　　【正确答案】 ABDE

　　【答案解析】 选项C，票据的付款人对见票即付或者到期的票据，故意压票、拖延支付的，其相关人员应该承担行政责任。

　　【该题针对“违反票据法的法律责任”知识点进行考核】

　　7、

　　【正确答案】 AD

　　【答案解析】 票据法和其他法律部门相比，具有以下两方面的特征：强行性和技术性。

　　【该题针对“票据法的概念及特征”知识点进行考核】

　　8、

　　【正确答案】 ABCE

　　【答案解析】 汇票按出票人不同，可以分为银行汇票和商业汇票，而商业汇票按承兑人不同，可以分为银行承兑汇票和商业承兑汇票，所以D选项是错误的。

　　【该题针对“汇票的概念及分类”知识点进行考核】

　　9、

　　【正确答案】 ABCD

　　【答案解析】 强行性是票据法的特征。

　　【该题针对“票据行为”知识点进行考核】