参考答案:
当期销项税额=60万元×17%=10.2万元当期进项税额=×17%+42万元×13%+0.5万元(上期未抵扣完)=9.36万元当期应纳税额=(10.2-9.36)万元=0.84万元【点评】增值税为价外税,也就是说计税价格中不包含增值税,所以题目中的原材料23.4万元应先换算成不含税价格,再乘以相应税率。
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相关知识:二、涉及《工程项目组织与管理》的内容
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