杨松堂：发挥资产评估作用 完善银行押品管理体系

　　为加强和规范商业银行抵质押品管理，有效防范和化解信用风险，银监会于2017年5月颁布了《商业银行押品管理指引》。《商业银行押品管理指引》提出资产评估是押品的管理的重要组成部分，加强和规范资产评估工作对于加强和完善押品管理具有重要意义。

　　押品评估分为银行内部的评估和外部评估机构的评估，相对简单的由银行内部机构进行评估，比较复杂的应当聘请外部评估机构进行评估。商业银行要积极利用外部评估的专业优势，外部评估要积极帮助商业银行做好押品评估相关工作。

　　资产评估可以在完善押品管理体系中发挥积极作用，包括：

　　第一，制定押品目录，完善押品结构。抵质押贷款在商业银行的信贷中占有很大的比重，如何根据经济发展、行业变化、客户变化情况，对抵质押品结构进行合理动态调整，需要商业银行统筹考虑。评估机构要根据自身执业经验和专业知识，帮助商业银行筛选抵质押品，特别是增加新的抵质押品种类，不断适应经济社会发展需要，丰富和完善抵质押品结构。

　　第二，合理确定抵质押率和抵质押期限。评估机构可以从评估专业的角度，结合评估技术、评估对象市场交易数据情况等，为商业银行合理确定抵质押品率和抵质押期限提供专业支持。

　　第三，积极做好抵质押品重估工作。评估机构要充分发挥其专业优势，结合抵质押品自身情况以及政策变化、行业变化和市场环境变化等情况，科学合理地对抵质押品进行价值重估，尽量避免因价值评估本身对商业银行贷款带来风险。

　　第四，发挥评估作用，做好抵质押品的处置工作。处置不良资产的评估，由外部评估机构评估比较好，一方面是因为抵质押品形成不良后，其评估目的、价值类型和评估方法发生变化，评估机构更加专业;另一方面，外部评估机构具有独立性，能够独立、客观、公正地进行评估，有利于减少银行与客户之间的纠纷。

　　第五，积极研究抵质押品的评估方法和价值类型。

　　第六，积极帮助商业银行培养评估人才。