一、单项选择题

　　1、下列各项中，不属于企业存储存货原因的是(　)。

　　A、保证生产的经营需要

　　B、出自价格的考虑

　　C、降低存货成本

　　D、保证销售的经营需要

　　2、下列关于储备存货的有关成本的说法中，不正确的是(　)。

　　A、取得成本指为取得某种存货而支出的成本，取得成本=购置成本+变动订货成本

　　B、存货资金的应计利息属于储存成本

　　C、订货量相关成本是指的变动订货成本和变动储存成本

　　D、因材料供应中断造成的停产损失属于存货的缺货成本

　　3、某企业生产需要A零件，年需要量为3600件，已经计算出经济订货量为300件，平均每次交货时间为10天，设保险储备量为200件，假设一年为360天，那么再订货点是(　)件。

　　A、200

　　B、300

　　C、400

　　D、500

　　4、甲公司生产产品所需某种原料的需求量不稳定，为保障产品生产的原料供应，需要设置保险储备。确定合理保险储备量的判断依据是(　)。

　　A、缺货成本与保险储备成本之差最大

　　B、缺货成本与保险储备成本之和最小

　　C、边际保险储备成本大于边际缺货成本

　　D、边际保险储备成本小于边际缺货成本

　　5、短期融资券是约定在(　)内还本付息的债务融资工具。

　　A、3个月

　　B、6个月

　　C、9个月

　　D、1年

　　6、从筹资的角度来看，下列筹资方式中筹资风险最大的是(　)。

　　A、债券

　　B、长期借款

　　C、短期借款

　　D、普通股

　　7、甲企业按2/10、n/30的条件购入货物10万元，在货物购入50天时支付了货款10万元，则放弃现金折扣成本为(　)。

　　A、20000元

　　B、2000元

　　C、18.4%

　　D、36.7%

　　8、企业现金管理的目标应为(　)。

　　A、尽量减少现金开支

　　B、将每项开支都纳入现金计划，使其受到严格控制

　　C、在资产的流动性和盈利能力之间作出决策，以获取最大利润

　　D、追求现金的最大获利能力

　　9、关于流动资产投资管理中的“现金”，下列说法不正确的是(　)。

　　A、现金是企业中流动性最强的资产

　　B、现金内容的项目指的是企业的库存现金

　　C、有价证券视为现金的替代品

　　D、企业持有有价证券的目的是获取收益

　　10、企业在进行现金管理时，可利用的现金浮游量是指(　)。

　　A、企业账户所记存款余额

　　B、银行账户所记企业存款余额

　　C、企业账户与银行账户所记存款余额之差

　　D、企业实际现金余额超过最佳现金持有量之差

　　11、只有当(　)时，才应当实施应收账款赊销。

　　A、应收账款所增加的盈利等于所增加的成本

　　B、应收账款所增加的盈利小于所增加的成本

　　C、应收账款所增加的盈利超过所增加的成本

　　D、应收账款所增加的边际贡献超过所增加的成本

　　12、下列关于收账政策的说法中，错误的是(　)。

　　A、对于过期较短的顾客，不过多地打扰，以免将来失去这一市场

　　B、对于过期稍长的顾客，可措辞婉转地写信催款

　　C、对于过期较长的顾客，频繁地进行信件催款并电话催询

　　D、对于过期很长的顾客，一定要提请有关部门仲裁或提起诉讼

　　13、所谓“5C”系统，是评估顾客信用品质的五个方面，即“品质”、“能力”、“资本”、“抵押”和“条件”。其中“能力”是指(　)。

　　A、顾客的财务实力和财务状况，表明顾客可能偿还债务的背景

　　B、顾客拒绝付款或无力支付款项时能用作抵押的资产

　　C、影响顾客付款能力的经济环境

　　D、企业流动资产的数量和质量以及与流动负债的比例

　　14、甲企业采用“1/30，n/60”的现金折扣条件，销售收入为1000万元，有30%的顾客会享受现金折扣，则现金折扣成本为(　)万元。

　　A、3

　　B、10

　　C、100

　　D、30

　　15、下列关于流动资产投资政策的说法中，不正确的是(　)。

　　A、保守型流动资产投资政策，表现为较高的流动资产收入比率

　　B、激进型流动资产投资政策，表现为较低的流动资产收入比率

　　C、适中型流动资产投资政策，是按照现有的流动资产周转天数、销售额及其增长、成本水平和通货膨胀等因素确定最优投资规模，安排流动资产投资

　　D、在适中型流动资产投资政策下，公司的短缺成本和持有成本是相等的

　　16、下列关于营运资金管理的说法中，不正确的是(　)。

　　A、营运资金管理要保证满足合理的资金需求

　　B、营运资金管理要能提高资金使用效率

　　C、营运资金管理要保持足够的短期偿债能力

　　D、营运资金管理要保持足够的长期偿债能力

　　二、多项选择题

　　1、缺货成本包括(　)。

　　A、材料供应中断造成的停工损失

　　B、产成品库存缺货造成的拖欠发货损失

　　C、主观估计的商誉损失

　　D、紧急额外购入成本

　　E、差旅费

　　2、下列各项因素中，影响经济订货批量大小的有(　)。

　　A、仓库人员的固定月工资

　　B、存货的年耗用量

　　C、存货资金的应计利息

　　D、保险储备量

　　E、每次订货成本

　　3、存货经济批量基本模型的假设包括(　)。

　　A、可以陆续入库

　　B、存货单价不变

　　C、不允许缺货

　　D、所需存货市场供应充足

　　E、企业现金充足，不会因现金短缺而影响进货

　　4、研究保险储备的目的，就是要找出合理的保险储备量，使缺货或供应中断损失和储备成本之和最小。需要考虑(　)。

　　A、单位缺货成本

　　B、单位储存变动成本

　　C、交货期

　　D、存货年需求量

　　E、订货成本

　　5、下列各项表述中，属于短期债务筹资特点的有(　)。

　　A、资本成本低

　　B、不容易取得

　　C、筹资风险低

　　D、筹资速度慢

　　E、筹资富有弹性

　　6、下列关于应收账款的说法中，不正确的有(　)。

　　A、销售和收款的时间差，是发生应收账款的主要原因

　　B、商业竞争是发生应收账款的主要原因

　　C、应收账款发生后，企业应采取各种措施，尽量提前收回款项

　　D、制定应收账款的收账政策，要在收账费用和所减少的坏账损失之间作出权衡

　　E、应收账款是企业的一项资金投放，是为了扩大销售和盈利而进行的投资

　　7、应收账款发生后，企业应采取各种措施，尽量按期收回款项，否则会因拖欠时间过长而发生坏账，下列属于这些措施的有(　)。

　　A、对应收账款回收情况的监督

　　B、对坏账损失的事先准备

　　C、制定适当的收账政策

　　D、使用现金浮游量

　　E、延迟应付款项的支付

　　8、甲企业预计今年的销售收入为1000万元，假设存货与收入比为10%，企业据此储备了存货。如果实际销售额为800万元，假设等风险投资的资本成本为10%，下列说法中正确的有(　)。

　　A、根据存货与收入比计算出来的存货投资需求为100万元

　　B、有效的存货为80万元

　　C、企业存货不足，缺少了20万元

　　D、由于过量存储，企业损失了2万元

　　E、企业节省了2万元

　　9、某企业拥有流动资产100万元(其中稳定性流动资产为30万元)，长期融资300万元，短期融资50万元，则以下说法正确的有(　)。

　　A、该企业采取的是激进型筹资策略

　　B、该企业采取的是保守型筹资策略

　　C、该企业收益和风险均较高

　　D、该企业收益和风险均较低

　　E、该企业采取的是适中型筹资策略