【财管知识】第六章 营运资金管理

　　一、单项选择题

　　1、为了避免或减少出现停工待料、停工待业等事故，企业需要储存存货，这体现的企业存储存货的原因是(　)。

　　A、保证生产或销售的经营需要

　　B、出自价格的考虑

　　C、出自市场需求的考虑

　　D、出自降低成本的考虑

　　2、下列关于存货管理的说法中，不正确的是(　)。

　　A、存货管理的目标是尽量降低存货成本

　　B、存货资金的应计利息属于储存成本

　　C、订货量相关成本是指的变动订货成本和变动储存成本

　　D、因材料供应中断造成的停产损失属于存货的缺货成本

　　3、某企业全年耗用A材料2400吨，每次的订货成本为1600元，每吨材料年储备成本12元，则经济订货批量下对应的每年订货次数为(　)次。

　　A、12

　　B、6

　　C、3

　　D、4

　　4、下列各项与存货有关的成本费用中，不影响经济订货批量的是(　)。

　　A、专设采购机构的基本开支

　　B、采购员的差旅费

　　C、存货资金占用费

　　D、存货的保险费

　　5、根据存货陆续供应和使用的经济订货量公式可知，下列各项中，与存货陆续供应和使用的经济订货量无关的因素是(　)。

　　A、每日消耗量

　　B、每日供应量

　　C、储存变动成本

　　D、存货单价

　　6、研究存货合理保险储备的目的是(　)。

　　A、在过量使用存货时保证供应

　　B、在进货延迟时保证供应

　　C、降低存货的储备成本

　　D、使缺货或供应中断损失和储备成本之和最小

　　7、现金是可以立即投入流动的交换媒介。它的首要特点是(　)。

　　A、是企业中流动性最强的资产

　　B、收益高

　　C、变现能力强

　　D、普遍的可接受性

　　8、企业持有现金的原因，主要是为了满足(　)。

　　A、交易性、预防性、收益性需求

　　B、交易性、投机性、收益性需求

　　C、交易性、预防性、投机性需求

　　D、预防性、收益性、投机性需求

　　9、在现金收支管理中，可以使企业持有的交易性现金余额降到最低水平的管理措施是(　)。

　　A、力争现金流量同步

　　B、使用现金浮游量

　　C、加速收款

　　D、推迟应付款的支付

　　10、应收账款是一种资金投放，目的是(　)。

　　A、降低生产成本

　　B、扩大销售和盈利

　　C、有利于业绩评价

　　D、改善决策

　　11、下列各项中，不属于应收账款的收账措施的是(　)。

　　A、力争现金流量同步

　　B、对应收账款的回收情况进行监督

　　C、对坏账损失的事先准备

　　D、制定适当的收账政策

　　12、“5C”信用评估系统中的首要因素是(　)。

　　A、能力

　　B、品质

　　C、抵押

　　D、条件

　　13、假设某企业预测的年销售额为2000万元，应收账款平均收现期为45天，变动成本率为60%，等风险投资的最低报酬率为8%，一年按360天计算，则应收账款占用资金的应计利息为(　)万元。

　　A、250

　　B、200

　　C、15

　　D、12

　　14、关于保守型流动资产投资策略的特征，下列说法不正确的是(　)。

　　A、流动资产与收入比较高

　　B、流动资产投资额大，持有成本较大

　　C、持有较多的现金和有价证券，存货充足，信用条件严格

　　D、中断经营的风险小，短缺成本较小

　　15、关于激进型流动资产投资政策，下列说法中不正确的是(　)。

　　A、公司持有尽可能低的现金和小额的有价证券投资

　　B、采用宽松的销售信用政策

　　C、该政策可以节约流动资产的持有成本

　　D、表现为较低的流动资产与收入比

　　16、下列关于营运资金特点的说法中，不正确的是(　)。

　　A、营运资金的来源具有多样性

　　B、营运资金的数量具有波动性

　　C、营运资金的周转具有长期性

　　D、营运资金的周转时间短