2018年二级理财规划师模拟复习题一

　　1、被继承人的债务应按下列顺序清偿( )。

　　A、工资和劳动保险费用;国家税款;优先债权;普通债权

　　B、国家税款;工资和劳动保险费用;优先债权;普通债权

　　C、优先债权;工资和劳动保险费用;国家税款;普通债权

　　D、国家税款;优先债权;普通债权;工资和劳动保险费用

　　正确答案：A参考解析：在清偿被继承人的债务时，如果债权人是多人，而被继承人的遗产又不能清偿全部债务的情况下，有必要确定清偿顺序，以保护债权人的利益。根据有关规定，被继承人的债务按下列顺序清偿：(1)工资和劳动保险费用;(2)国家税款;(3)优先债权;(4)普通债权。

　　2、企业年金所需费用由( )和职工个人共同缴纳。

　　A、国家

　　B、企业

　　C、地方政府

　　D、工会

　　正确答案：B参考解析：企业年金所需费用由企业和职工个人共同缴纳。

　　3、李女士拥有1年期定期存款10000元，货币市场基金5000元，现金5000元，每月支出为4000元，则流动性比率是( )。

　　A、5

　　B、4

　　C、6

　　D、3

　　正确答案：A参考解析：流动性比率的计算公式为流动性资产与每月支出的比值，李女士拥有的流动性资产为10000+5000+5000=20000元，每月支出为4000元，因此，流动性比率为20000/4000=5。所以答案为A项。

　　4、张女士35岁，她希望能够在55岁退休时准备好400万元的养老金，若她的投资回报率为5%，那么从现在起每月月初，张女士需要投入账户( )元。

　　A、9691.18

　　B、9731.56

　　C、9842.57

　　D、9911.72

　　正确答案：A参考解析：因为是每月月初投资，所以首先将计算器设置为期初模式Beg，然后设置P/YR=12，然后输入N=240，I/YR=5，FV=4000000，计算得出PMT=-9691.18。所以A选项正确。

　　5、关于增值税和营业税纳税人选择的筹划过程中，选择无差别平衡点抵扣率判别法来进行选择时，当增值税税率为17%，营业税税率为5%时，抵扣率为( )两种纳税人的税负相同。

　　A、21.43%

　　B、64.47%

　　C、65.59%

　　D、34.41%

　　正确答案：C

　　参考解析：抵扣率=可抵扣购进项目金额/销售额;一般纳税人应纳增值税额=销项税额-进项税额=销售额×增值税税率×(1-抵扣率)，营业税纳税人应纳税额=含税销售额×营业税税率=销售额×(1+增值税税率)×营业税税率，当两者税负相等时，其抵扣率就为无差别平衡点抵扣率，即：销售额×增值税税率×(1-抵扣率)=销售额×(1+增值税税率)×营业税税率，抵扣率=1-(1+增值税税率)×营业税税率/增值税税率，当增值税税率为17%，营业税税率为5%时，抵扣率算得65.59%，所以选C。

　　6、小王2012年3月税前工资为8000元，缴纳五险一金800元，公司还给小王缴纳了600元的商业保险保费。当月，小王还取得了兼职收入4500元。则小王当月需要缴纳的个人所得税为( )元。

　　A、965

　　B、1045

　　C、1005

　　D、925

　　正确答案：B参考解析：工薪所得应纳税额：(8000-800+600-3500)×10%-105=325元;劳务报酬所得应纳税额：4500×(1-20%)×20%=720元;小王2012年3月应纳个人所得税：325+720=1045元。所以选B。

　　7、在进行投资规划的时候，理财规划师需要根据客户的基本信息初步编制的基本财务表格包括( )。

　　A、客户的个人资产负债表、客户个人收入支出表

　　B、客户的个人资产负债表、客户目前支出结构表

　　C、客户的个人收入支出表、客户现有投资组合细目表

　　D、客户的投资偏好分类表、客户投资需求与目标表

　　正确答案：A参考解析：本题考查的是根据客户基本信息初步编制的基本财务表格，主要包括客户个人资产负债表、客户个人收入支出表。这两张财务报表是分析客户所有相关财务状况的基础。

　　8、秦先生计划3年后买房，如果他现在有20万元存款，每年有5万元结余，如果投资收益率可以达到8%，那么在买房时，他能承担的首付款是( )元。

　　A、414262.40

　　B、427248.00

　　C、476824.37

　　D、519662.53

　　正确答案：A

　　参考解析：先设置P/YR=1，然后输入N=3，I/YR=8，PV=-200000，PMT=-50000，求得FV=414262.40。

　　9、下列不属于理财规划建议书的前言中说明的客户的义务是( )。

　　A、按照合同的约定及时交纳理财服务费

　　B、向理财规划师及其所属公司提供全部个人及财产信息

　　C、提供的全部信息内容须真实准确

　　D、如在理财规划的制定及执行过程中，客户的家庭或财务状况发生重大变化，有义务及时告知理财规划师及其公司，便于调整方案

　　正确答案：B参考解析：客户的义务包括：按照合同的约定及时交纳理财服务费;向理财规划师及其所属公司提供与理财规划的制定相关的一切信息;提供的全部信息内容须真实准确;如在理财规划的制定及执行过程中，客户的家庭或财务状况发生重大变化，有义务及时告知理财规划师及其公司，便于调整方案。

　　10、掷一个普通的骰子，出现点数不小于5的概率为()。

　　A、2/3

　　B、1/2

　　C、1/3

　　D、1/6

　　正确答案：C参考解析：考查古典概率的计算。掷一个普通的骰子可能出现6种情况，点数不小于5的有5和6两种情况，所以出现点数不小于5的概率为2/6=1/3。所以C项正确。

　　11、相对于证券投资基金而言，政府对证券投资集合资金信托计划的投资运作等规定相对宽松，体现了证券投资集合资金信托计划( )的特点。

　　A、针对性强

　　B、灵活运作

　　C、隐蔽性高

　　D、投资能力强

　　正确答案：B参考解析：相对于证券投资基金而言，政府对证券投资集合资金信托计划的投资运作等规定相对宽松，体现了证券投资集合资金信托计划灵活运作的特点。所以答案为B。

　　12、免责条款是指双方当事人事前约定的，为免除或者限制一方或者双方当事人未来责任的条款。下列不属于免责条款的是( )。

　　A、理财师对实现理财目标做出保证

　　B、理财师基于客户提供的资料和通常可接受的假设，合理地估计、估算的误差

　　C、因客户方隐瞒真实情况、提供虚假或错误信息而造成损失

　　D、客户的家庭情况发生变化，且客户没有及时告知公司而造成的损失，公司不承担任何责任

　　正确答案：A参考解析：公司不对实现理财目标做任何保证，且对客户投资任何金融或实业工具也不做任何收益保证。

　　13、王女士家庭年收入为40万元，结余比例为25%。现在北京购买了一套住房，如果贷款利率为6.55%，贷款期限为25年，则她能够负担的贷款是( )元。

　　A、974681.57

　　B、1024684.42

　　C、1176854.76

　　D、1214165.51

　　正确答案：D参考解析：王女士每年能用来还贷的资金是400000×25%=100000，先设置P/YR=1，然后输入N=25，I/YR=6.55，PMT=-100000，求得PV=1214165.51。

　　14、男女双方领取了结婚证但尚未一起共同生活的( )。

　　A、其婚姻关系尚未成立

　　B、可通过申请撤销婚姻登记而解除婚姻关系

　　C、向婚姻登记机关送交结婚证，婚姻关系即可解除

　　D、必须办理离婚手续，才能解除婚姻关系

　　正确答案：D参考解析：虽然男女双方没有在一起居住，但是已经领了结婚证，婚姻已经合法有效，要想解除婚姻，要么协议离婚要么诉讼离婚，但必须办理离婚手续才能解除。所以答案为D项。

　　15、胡先生40岁，目前有50万元养老启动金，且每月可以拿出4000元进行养老金储备。胡先生请理财规划师为他构建一个投资组合，要求满足在60岁退休时养老金额度达到400万元，则该投资组合的收益率至少为( )。

　　A、6.84%

　　B、7.42%

　　C、8.27%

　　D、9.73%

　　正确答案：A参考解析：首先设置P/YR=12，N=240，PV=-500000，PMT=-4000，FV=4000000，计算得出I/YR=6.84。理财规划师构建的投资组合的收益率至少为6.84%。所以答案为A项。