一、单项选择题

　　1、

　　【正确答案】 B

　　【答案解析】 本题考查商业银行资本的功能。充足的资本更有助于商业银行向公众保证即使发生较大的意外贷款损失和投资损失，也可用资本金为客户提供物质保障，及时清偿债务，并继续为公众服务，从而恢复社会公众信心，使商业银行得以正常经营。同时充足的资本也为商业银行自身提供保护，其资本额越大，能承受的风险也越大。可以说，资本金是商业银行安全经营、维护自身良好信誉的最后屏障。

　　【该题针对“商业银行资本金的概念与功能”知识点进行考核】

　　2、

　　【正确答案】 D

　　【答案解析】 本题考查巴塞尔协议。1988年问世的巴塞尔协议才使各国金融监管当局逐渐把银行的最低资本限额与其资产质量联系起来。

　　【该题针对“巴塞尔协议”知识点进行考核】

　　3、

　　【正确答案】 C

　　【答案解析】 本题考查巴塞尔协议。商业银行的资本充足率等于资本/加权风险资产总额。

　　【该题针对“巴塞尔协议”知识点进行考核】

　　4、

　　【正确答案】 D

　　【答案解析】 本题考查巴塞尔协议。巴塞尔协议规定到1992年底过渡时期结束后，商业银行的资本充足率最低标准要达到8%。

　　【该题针对“巴塞尔协议”知识点进行考核】

　　5、

　　【正确答案】 A

　　【答案解析】 本题考查巴塞尔协议。在着重监管国际商业银行的同时监管复杂程度各异的银行，所以A项说法错误。

　　【该题针对“巴塞尔协议”知识点进行考核】

　　6、

　　【正确答案】 D

　　【答案解析】 本题考查巴塞尔协议。附属资本，又称二级资本、补充资本或辅助资本。这类资本包括普通准备金(呆账准备金、投资风险准备金)和长期次级债务(发行的长期金融债券)等。

　　【该题针对“巴塞尔协议”知识点进行考核】

　　7、

　　【正确答案】 A

　　【答案解析】 本题考查巴塞尔协议。根据巴塞尔协议Ⅲ，到2019年1月1日，全球各商业银行必须将资本留存缓冲提高到2.5%。

　　【该题针对“巴塞尔协议”知识点进行考核】

　　8、

　　【正确答案】 C

　　【答案解析】 本题考查巴塞尔协议。巴塞尔协议Ⅲ要求全球各商业银行截至2015年1 月的一级资本充足率下限为6%，核心一级资本充足率下限为4.5%。

　　【该题针对“巴塞尔协议”知识点进行考核】

　　9、

　　【正确答案】 C

　　【答案解析】 本题考查存款成本的管理。资金成本指商业银行为吸收存款而支付的所有费用，即利息成本与营业成本之和。

　　【该题针对“商业银行存款的管理”知识点进行考核】

　　10、

　　【正确答案】 C

　　【答案解析】 本题考查商业银行存款的管理。金融机构对对公存款实行转账结算管理。

　　【该题针对“商业银行存款的管理”知识点进行考核】

　　11、

　　【正确答案】 C

　　【答案解析】 本题考查商业银行存款的管理。商业银行根据开户单位的实际需要核定其库存现金限额，其库存现金一般不得超过本单位3~5天的日常零星开支所需要的现金。

　　【该题针对“商业银行存款的管理”知识点进行考核】

　　12、

　　【正确答案】 B

　　【答案解析】 本题考查储蓄存款的管理。国务院制定的《储蓄管理条例》将“存款自愿，取款自由，存款有息，为存款人保密”作为我国商业银行管理储蓄存款的基本原则。

　　【该题针对“商业银行存款的管理”知识点进行考核】

　　13、

　　【正确答案】 C

　　【答案解析】 本题考查可用资金成本率。可用资金成本率=(利息成本+营业成本)÷(全部存款资金-法定存款准备金-支付储备金)×100%=(2400+1600)/(80000-80000×17%)≈6%。

　　【该题针对“商业银行存款的管理”知识点进行考核】

　　14、

　　【正确答案】 C

　　【答案解析】 本题考查资金成本。资金成本反映了商业银行为取得负债而付出的代价。

　　【该题针对“商业银行存款的管理”知识点进行考核】

　　15、

　　【正确答案】 C

　　【答案解析】 本题考查影响资本需要量的因素。资本规模是商业银行信誉好坏的重要参考指标。

　　【该题针对“我国商业银行资本金管理”知识点进行考核】

　　16、

　　【正确答案】 A

　　【答案解析】 本题考查影响资本需要量的因素。经济形势直接影响着银行的业务经营活动，进而影响其对资本的需要量。

　　【该题针对“我国商业银行资本金管理”知识点进行考核】

　　17、

　　【正确答案】 B

　　【答案解析】 本题考查影响资本需要量的因素。负债稳定性越高，所需要的资本储备越少。

　　【该题针对“我国商业银行资本金管理”知识点进行考核】

　　18、

　　【正确答案】 D

　　【答案解析】 本题考查转抵押。商业银行在资金临时短缺、周转不畅的情况下，也可以通过转抵押的方式向其他金融同业取得贷款。由于其用作抵押的资产大部分是客户的抵押资产，因此，这种融资实质上是商业银行把自己对客户的抵押贷款转让给其他同业，故称转抵押。

　　【该题针对“同业借款”知识点进行考核】

　　19、

　　【正确答案】 A

　　【答案解析】 本题考查再贴现。再贴现利率一般略低于对商业银行再贷款的利率，所以A项说法错误。

　　【该题针对“向中央银行借款”知识点进行考核】

　　20、

　　【正确答案】 B

　　【答案解析】 本题考查向中央银行借款。再贴现是中央银行向商业银行融出资金的重要渠道。

　　【该题针对“向中央银行借款”知识点进行考核】

　　21、

　　【正确答案】 B

　　【答案解析】 本题考查再贴现。再贴现是中央银行向商业银行融出资金的重要渠道。

　　【该题针对“向中央银行借款”知识点进行考核】

　　22、

　　【正确答案】 B

　　【答案解析】 本题考查再贴现。再贴现期限从贴现之日起至贴现票据到期日止，最长不超过6个月。

　　【该题针对“向中央银行借款”知识点进行考核】

　　23、

　　【正确答案】 C

　　【答案解析】 本题考查巴塞尔协议。《资本管理办法》实施后，正常时期我国系统重要性银行和非系统重要性银行的资本充足率分别不得低于11.5%和10.5%。

　　【该题针对“巴塞尔协议对我国银行业的影响”知识点进行考核】

　　24、

　　【正确答案】 C

　　【答案解析】 本题考查巴塞尔协议对我国银行业的影响。《商业银行资本充足率管理办法》规定2007年1月1日为我国商业银行资本充足率达到8%的最后期限。

　　【该题针对“巴塞尔协议对我国银行业的影响”知识点进行考核】

　　25、

　　【正确答案】 C

　　【答案解析】 本题商业银行存款的种类。存款按存款者性质可以分为企业存款、储蓄存款和财政性存款。

　　【该题针对“商业银行存款的意义和种类”知识点进行考核】

　　26、

　　【正确答案】 B

　　【答案解析】 本题考查商业银行存款的意义。组织存款是商业银行最基本的业务，也是商业银行存在和职能发挥的基础。

　　【该题针对“商业银行存款的意义和种类”知识点进行考核】

　　27、

　　【正确答案】 B

　　【答案解析】 本题考查商业银行存款的种类。单位定期存款可以全部或部分提前支取，但只能提前支取一次。存款人支取定期存款只能以转账方式将存款转入其基本存款账户，不得将定期存款用于结算或从定期存款账户中提取现金。定期存款因利率较高，可以为存款人带来更多的利息收入，并不需缴纳利息收入所得税。

　　【该题针对“商业银行存款的意义和种类”知识点进行考核】

　　28、

　　【正确答案】 B

　　【答案解析】 本题考查商业银行存款的种类。单位通知存款是指存款单位在存入款项时不约定存期，支取时需提前通知商业银行，约定支取存款日期和金额方能支取的存款。

　　【该题针对“商业银行存款的意义和种类”知识点进行考核】

　　29、

　　【正确答案】 D

　　【答案解析】 本题考查商业银行存款的种类。商业银行代理的财政性存款需100%划缴中国人民银行。

　　【该题针对“商业银行存款的意义和种类”知识点进行考核】

　　30、

　　【正确答案】 B

　　【答案解析】 本题考查商业银行存款的种类。定活两便储蓄存款50元起存，存期不定，可以随时续存和提取。

　　【该题针对“商业银行存款的意义和种类”知识点进行考核】

　　31、

　　【正确答案】 A

　　【答案解析】 本题考查商业银行存款的种类。商业银行发行的大额可转让定期存单，是较为典型的变被动为主动吸收存款的业务。

　　【该题针对“商业银行存款的意义和种类”知识点进行考核】

　　32、

　　【正确答案】 A

　　【答案解析】 本题考查储蓄存款。整存整取定期储蓄每张存单只可实行一次部分提前支取，已办理部分提前支取的，储蓄机构在已支付的存款单及留存部分新开的存款单上均注明“部分提前支取”字样。

　　【该题针对“商业银行存款的意义和种类”知识点进行考核】

　　33、

　　【正确答案】 C

　　【答案解析】 本题考查商业银行存款的种类。整存整取可以办理部分提前支取。

　　【该题针对“商业银行存款的意义和种类”知识点进行考核】

　　34、

　　【正确答案】 B

　　【答案解析】 本题考查存款的种类。协定存款既有一般结算账户的结算便利，又能享受比一般活期存款高的利息收入，可使存款单位在保证日常收支资金往来需要的同时获取较高的收益。

　　【该题针对“商业银行存款的意义和种类”知识点进行考核】

　　35、

　　【正确答案】 D

　　【答案解析】 本题考查存款的种类。存款人开立基本存款账户、临时存款账户和预算单位开立专用存款账户实行核准制度。

　　【该题针对“商业银行存款的意义和种类”知识点进行考核】

　　36、

　　【正确答案】 B

　　【答案解析】 本题考查存款的种类。整存整取储蓄的本金一次存入，50元起存。

　　【该题针对“商业银行存款的意义和种类”知识点进行考核】

　　37、

　　【正确答案】 D

　　【答案解析】 本题考查存款的种类。结构性存款是结合固定收益产品与选择权组合形式的产品交易。

　　【该题针对“商业银行存款的意义和种类”知识点进行考核】

　　38、

　　【正确答案】 A

　　【答案解析】 本题考查商业银行存款的意义。按存款的产生方式可将存款分为原始存款和派生存款。

　　【该题针对“商业银行存款的意义和种类”知识点进行考核】

　　39、

　　【正确答案】 C

　　【答案解析】 本题考查单位活期存款。基本存款账户是指存款人因办理日常转账结算和现金收付而开立的结算账户，一个单位只能在银行开立一个基本存款账户。存款单位的工资、奖金等现金的支取，只能通过本账户办理。

　　【该题针对“商业银行存款的意义和种类”知识点进行考核】

　　40、

　　【正确答案】 B

　　【答案解析】 本题考查商业银行存款的种类。按存款期限可将存款分为活期存款和定期存款。

　　【该题针对“商业银行存款的意义和种类”知识点进行考核】

　　41、

　　【正确答案】 B

　　【答案解析】 本题考查商业银行的存款负债。存款负债是商业银行主要的资金来源渠道。

　　【该题针对“商业银行存款的意义和种类”知识点进行考核】

　　42、

　　【正确答案】 C

　　【答案解析】 本题考查同业借款。转贴现是商业银行之间，通过未到期票据的转让而进行的短期融资活动。

　　【该题针对“同业借款”知识点进行考核】

　　43、

　　【正确答案】 D

　　【答案解析】 本题考查同业借款。同业拆借主要用于维持资金的正常周转，调剂余缺，不能用于贷款和投资。

　　【该题针对“同业借款”知识点进行考核】

　　44、

　　【正确答案】 A

　　【答案解析】 本题考查结算占用他人资金。在商业银行业务往来过程中，必然产生资金的相互占用，当应付账款大于应收账款，就占用了他人的资金。

　　【该题针对“向国际金融市场借款、结算占用他人资金、发行金融债券”知识点进行考核】

　　45、

　　【正确答案】 D

　　【答案解析】 本题考查商业银行的借入负债业务。随着《商业银行资本管理办法(试行)》的颁布实施，发行金融债券的债务工具已是我国商业银行补充二级资本的重要来源。

　　【该题针对“向国际金融市场借款、结算占用他人资金、发行金融债券”知识点进行考核】

　　46、

　　【正确答案】 C

　　【答案解析】 本题考查影响商业银行存款量的因素。提高再贴现率会使整个金融系统的派生存款减少，所以C项说法错误。

　　【该题针对“影响商业银行存款量的因素”知识点进行考核】

　　47、

　　【正确答案】 C

　　【答案解析】 本题考查影响商业银行存款量的因素。当中央银行认为市场货币供应量过多，实行严格的货币政策，如提高法定存款准备金比率，提高再贴现率，在公开市场卖出证券，此时就会减少商业银行的可用资金，从而减少其贷款和投资规模，使整个金融系统的派生存款减少，存款总规模缩小。

　　【该题针对“影响商业银行存款量的因素”知识点进行考核】

　　48、

　　【正确答案】 B

　　【答案解析】 本题考查财政性存款的管理。财政性存款是中央银行重要的资金来源，作为中央银行支配的资金，具有高能货币的性质，可以使货币总量倍数扩张或收缩，因其对货币供应和社会信用总量存在极大影响，中央银行对财政性存款实行统一管理，使其符合一定时期货币政策的要求。

　　【该题针对“商业银行存款的管理”知识点进行考核】

　　49、

　　【正确答案】 B

　　【答案解析】 本题考查商业银行存款的种类。一般存款账户是指存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户行以外的金融机构开立的结算账户。

　　【该题针对“商业银行存款的意义和种类”知识点进行考核】

　　二、多项选择题

　　1、

　　【正确答案】 BCDE

　　【答案解析】 本题考查巴塞尔协议。1988年的巴塞尔协议共分四大部分，即资本的构成、资产风险权重、资本标准比率的目标、过渡时期及实施安排。

　　【该题针对“巴塞尔协议”知识点进行考核】

　　2、

　　【正确答案】 BCE

　　【答案解析】 本题考查巴塞尔协议。1999年6月，巴塞尔委员会提出以资本充足率、监管部门的监督检查和市场纪律三大支柱为主要特征的新资本协议框架。

　　【该题针对“巴塞尔协议”知识点进行考核】

　　3、

　　【正确答案】 ABC

　　【答案解析】 本题考查巴塞尔协议及其发展。《巴塞尔协议》是国际银行业监管史上的里程碑，它对国际银行业产生了巨大而深远的影响。其制定目的是：通过制定商业银行资本和风险资产间的比例关系，确定统一的计算方法和标准，达到加强国际银行体系健康、稳定发展的目标，同时通过确立公平的资本充足率标准，消除国际银行间存在的不平等竞争。认为资本充足率最低标准要达到8%，其计算公式为：资本充足率=资本/风险资产=(核心资本+附属资本)/∑(资产×风险权数)，其中核心资本与全部风险资产的比率至少为4%，附属资本不能超过总资本的50%。

　　【该题针对“巴塞尔协议”知识点进行考核】

　　4、

　　【正确答案】 BCD

　　【答案解析】 本题考查存款成本的管理。营业成本又称服务成本，指除利息以外的其他成本，包括银行职员的工资和薪金、广告宣传费用、设备折旧应摊计提、办公费用及其他服务费用等。

　　【该题针对“商业银行存款的管理”知识点进行考核】

　　5、

　　【正确答案】 ABCD

　　【答案解析】 本题考查资本的功能。商业银行资本充足率的变化不一定是一条水平线或直线，而是一条曲线。

　　【该题针对“商业银行资本金的概念与功能”知识点进行考核】

　　6、

　　【正确答案】 BCD

　　【答案解析】 本题考查资本的构成。按照巴塞尔协议III和2012年中国银行业监督管理委员会《资本管理办法》的规定，商业银行的资本分为核心一级资本、其他一级资本和二级资本。

　　【该题针对“我国商业银行资本金管理”知识点进行考核】

　　7、

　　【正确答案】 ADE

　　【答案解析】 本题考查我国商业银行筹集资本的途径。其它两项为外部筹集资本的优点。

　　【该题针对“我国商业银行资本金管理”知识点进行考核】

　　8、

　　【正确答案】 ACDE

　　【答案解析】 本题考查影响资本需要量的因素。影响商业银行资本需要量的因素包括宏观经济形势、银行信誉、资产负债状况和法律制度因素。

　　【该题针对“我国商业银行资本金管理”知识点进行考核】

　　9、

　　【正确答案】 AB

　　【答案解析】 本题考查筹集资本的途径。商业银行以发行普通股方式筹资具有的优点：无固定的股息负担;无固定的偿还期;资本筹集相对容易且普通股数量越多，债权人的保障程度就越高，商业银行自身的信誉也就越好。

　　【该题针对“我国商业银行资本金管理”知识点进行考核】

　　10、

　　【正确答案】 ABDE

　　【答案解析】 本题考查再贷款。可作为质押贷款权利凭证的有价证券包括国库券、中国人民银行融资券、中国人民银行特种存款凭证、金融债券和银行承兑汇票。

　　【该题针对“向中央银行借款”知识点进行考核】

　　11、

　　【正确答案】 ADE

　　【答案解析】 本题考查商业银行存款的种类。按存款者性质可以将商业银行存款分为企业存款、储蓄存款和财政性存款。

　　【该题针对“商业银行存款的意义和种类”知识点进行考核】

　　12、

　　【正确答案】 BCDE

　　【答案解析】 本题考查商业银行存款的种类。定期储蓄可分为：整存整取、零存整取、整存零取、存本取息、定活两便、个人通知存款等类型。

　　【该题针对“商业银行存款的意义和种类”知识点进行考核】

　　13、

　　【正确答案】 AD

　　【答案解析】 本题考查单位通知存款。我国商业银行办理单位通知存款的品种有1天通知存款和7天通知存款。

　　【该题针对“商业银行存款的意义和种类”知识点进行考核】

　　14、

　　【正确答案】 BCDE

　　【答案解析】 本题考查商业银行的借入负债业务。商业银行借入负债业务主要包括同业借款、向中央银行借款、向国际金融市场借款、占用短期资金、发行金融债券等方式。

　　【该题针对“同业借款”知识点进行考核】

　　15、

　　【正确答案】 ABCE

　　【答案解析】 本题考查商业银行的借入负债业务。目前全国统一的银行间同业拆借市场成员包括商业银行、政策性银行、外资银行、保险公司、农村信用社、证券公司、基金管理公司、财务公司等。

　　【该题针对“同业借款”知识点进行考核】

　　16、

　　【正确答案】 DE

　　【答案解析】 本题考查向国际金融市场借款。商业银行向国际金融市场借款需要考虑的风险因素很多，但借款自由、灵活，受利率、存款准备金等方面的管制较少。

　　【该题针对“向国际金融市场借款、结算占用他人资金、发行金融债券”知识点进行考核】

　　17、

　　【正确答案】 ACDE

　　【答案解析】 本题考查影响商业银行存款量的因素。全社会存款总量的变动主要受商业银行外部的整个国民经济活动影响，其外部影响因素有社会经济发展水平、金融市场发达程度和金融资产种类、货币金融政策、通货膨胀率水平和存款利率。B项服务质量属于内部因素。

　　【该题针对“影响商业银行存款量的因素”知识点进行考核】

　　18、

　　【正确答案】 BDE

　　【答案解析】 本题考查再贷款。再贷款是中央银行控制货币供给量的主要途径之一。再贷款是中央银行充当最后贷款人向商业银行发放的贷款。我国中央银行目前对再贷款实行浮息制度。

　　【该题针对“向中央银行借款”知识点进行考核】

　　19、

　　【正确答案】 ABD

　　【答案解析】 本题考查巴塞尔协议。新协议以国际活跃银行的实践为基础，详细地阐述了监管当局对银行集团的风险监管思想，同时又通过对商业银行计算信用风险加权资产、市场风险加权资产和操作风险加权资产的规范，来约朿商业银行内部建立完整而全面的风险管理体系，以达到保证全球银行体系稳健经营的目的。

　　【该题针对“巴塞尔协议”知识点进行考核】

　　20、

　　【正确答案】 ACD

　　【答案解析】 本题考查单位定期存款。单位定期存款可以全部或部分提前支取，但只能提前支取一次。单位定期存款到期不取，逾期部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息。定期存款按存款日中国人民银行挂牌公告的定期存款利率计付利息，不同档次执行不同利率，遇利率调整，不分段计息。单位存款分为活期存款和定期存款两种，活期存款多采用定期结息法，定期存款多采用逐笔结息法(或称利随本清)。

　　【该题针对“商业银行存款的意义和种类”知识点进行考核】

　　三、案例分析题

　　1、

　　【正确答案】 C

　　【答案解析】 本题考查存款成本的管理。该银行的资金成本率=(利息成本+营业成本)/全部存款资金×100%=(1000+500)/60000×100%=2.50%。

　　【该题针对“第五章 典型例题”知识点进行考核】

　　【正确答案】 C

　　【答案解析】 本题考查存款成本的管理。该银行的可用资金成本率=(利息成本+营业成本)/(全部存款资金-法定准备金-支付储备金)=(1000+500)/(60000-8000)=2.88%。

　　【该题针对“第五章 典型例题”知识点进行考核】

　　【正确答案】 ABC

　　【答案解析】 本题考查存款成本的管理。存款成本的高低大小与存款总量有关，而且与存款结构、单位成本内固定与变动成本的比重以及利息成本和营业成本占总成本的比重都有密切的关系。

　　【该题针对“第五章 典型例题”知识点进行考核】

　　【正确答案】 AC

　　【答案解析】 本题考查存款成本的管理。一般而言，提高存款总量、降低存款成本要走内涵扩大再生产之路，注重改变存款结构、创新存款品种、提高存款工具的流动性、提高工作效率和服务质量，而不能单纯依靠提高利率、增设网点等粗放扩张方式。

　　【该题针对“第五章 典型例题”知识点进行考核】

　　2、

　　【正确答案】 ABD

　　【答案解析】 本题考查我国商业银行资本金管理。银行核心一级资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润、一般风险准备、少数股东资本可计入部分。

　　【该题针对“巴塞尔协议”知识点进行考核】

　　【正确答案】 C

　　【答案解析】 本题考查我国商业银行资本金管理。长期次级债为2亿元，属于二级资本。

　　【该题针对“巴塞尔协议”知识点进行考核】

　　【正确答案】 D

　　【答案解析】 本题考查不良贷款。不良贷款=次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款=3+1.5+0.5=5(亿元)。

　　【该题针对“巴塞尔协议”知识点进行考核】

　　【正确答案】 D

　　【答案解析】 本题考查拨备覆盖率的计算。拨备覆盖率为贷款损失准备与不良贷款之比，即6÷(3+1.5+0.5)×100% =120%。

　　【该题针对“巴塞尔协议”知识点进行考核】