【2013年案例分析改编】截止2012年年末，某城市商业银行对公存款余额为276亿元，储蓄存款余额为229亿元，贷款余额为375亿元。此外，该银行同年年末有关统计报表显示：资产总额为625亿元，加权风险资产为360亿元，一级资本为13.8亿元。中央银行规定的法定存款准备金率为15%。

　　(1)该银行一级资本充足率是(　)。

　　A.2.21%

　　B.2.53%

　　C.3.83%

　　D.4.39%

　　『正确答案』C

　　『答案解析』一级资本充足率=一级资本/加权风险资产总额*100%=13.8/360*100%=3.83%

　　(2)根据2013年1月1日起实施的《商业银行资本管理办法(试行)》的规定，我国商业银行核心一级资本充足率不得低于(　)。

　　A.4%

　　B.5%

　　C.6%

　　D.8%

　　『正确答案』B

　　『答案解析』2013年1月1日起实施的《商业银行资本管理办法(试行)》规定，我国商业银行核心一级资本充足率要求(≥5%)(核心一级资本包括：实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润、少数股东资本可计入部分等)。

　　(3)该银行应缴法定存款准备金(　)亿元。

　　A.75.75

　　B.78.00

　　C.41.40

　　D.34.35

　　『正确答案』A

　　『答案解析』法定存款准备金=存款*存款准备金率=(276+229)*15%=75.75。

　　(4)该银行如果要进一步提高资本充足率，可以采取的措施有(　)。

　　A.收缩高风险资产规模

　　B.扩大贷款规模

　　C.发行优先股

　　D.增加长期次级债务

　　『正确答案』ACD

　　『答案解析』资本充足率=资本/加权风险资产

　　第八章　金融风险与金融监管

　　【历年分值】

　　年份 单项选择题 多项选择题 案例分析题 合计

　　2012年 6题6分 1题2分 2题4分 9题12分

　　2013年 6题6分 2题4分 —— 8题10分

　　2014年 7题7分 2题4分 2题4分 11题15分

　　2015年 5题5分 2题4分 —— 7题9分

　　2016年 5题5分 —— —— 5题5分

　　第一节　金融风险概述

　　本节考点：

　　1.金融风险的定义和特征(2017年变动新增)

　　2.金融风险的分类(2017年变动)

　　3.我国金融风险形成的原因(2017年变动)

　　4.金融风险管理的概念与目的(2017年变动)

　　5.金融风险管理的原则

　　6.金融风险管理的一般程序(2017年变动)

　　【2016年单选】不属于金融风险特征的是(　)。

　　A.不可控性

　　B.可测性

　　C.不确定性

　　D.相关性

　　『正确答案』A

　　『答案解析』金融风险的特征：

　　(1)金融风险是出现损失和经营困难的可能性，是指风险发生的概率。

　　(2)金融风险的不确定性。

　　(3)金融风险的可测性。

　　(4)金融风险的可控性。

　　(5)金融风险的相关性。

　　【2011年多选】关于金融风险的说法，正确的有(　)。

　　A.金融风险是出现损失和经营困难的可能性

　　B.金融风险所产生的损失难以完全预计

　　C.金融风险不可测度

　　D.金融风险具有一定的可控性

　　E.金融风险与经营者的行为和决策相关

　　『正确答案』ABDE

　　『答案解析』金融风险具有可测性，所以C不对。

　　【2011年单选】关于信用风险的说法，错误的是(　)。

　　A.信用风险是指交易对象无力履约的风险

　　B.信用风险只存在于贷款业务中

　　C.发放关联贷款可能会造成信用风险

　　D.承兑业务可能会造成信用风险

　　『正确答案』B

　　『答案解析』信用风险是指交易对象无力履约的风险。信用风险不只存在于贷款中，也存在于其他表内与表外业务，如担保、承兑和证券投资中。

　　【单选】由于借款国经济、政治、社会环境的变化，造成该国不能按照合同偿还债务本息的可能性，这是(　)。

　　A.信用风险

　　B.市场风险

　　C.国家风险

　　D.流动性风险

　　『正确答案』C

　　『答案解析』国家风险即国家信用风险，是指由于借款国经济、政治、社会环境的变化，造成该国不能按照合同偿还债务本息的可能性。

　　【单选】2014年3月到5月，人民币持续贬值，这在使出口商增加出口结汇的人民币收入的同时，却使进口商以人民币购汇的成本相应增加。这种情形属于进口商的(　)。

　　A.信用风险

　　B.转移风险

　　C.汇率风险

　　D.利率风险

　　『正确答案』C

　　『答案解析』本题考查市场风险。

　　【2014年单选】银行投资买卖动产、不动产时由于价格波动带来的风险是(　)。

　　A.信用风险

　　B.流动性风险

　　C.市场风险

　　D.操作风险

　　『正确答案』C

　　『答案解析』本题考查市场风险。

　　【2011年单选】产生于商业银行资产、负债和表外业务中的各种期权性风险属于(　)。

　　A.信用风险

　　B.利率风险

　　C.市场风险

　　D.流动性风险

　　『正确答案』B

　　『答案解析』期权性风险是指产生于银行资产、负债和表外业务中的各种期权风险。属于利率风险。利率风险包括：重新定价风险、利率变动风险、基准风险，期权性风险。

　　【2016年单选】某商业银行没有足够的现金应对客户提取存款要求，被迫以高于正常水平的利率融资，这种风险属于(　)。

　　A.利率变动风险

　　B.信用风险

　　C.流动性风险

　　D.操作风险

　　『正确答案』C

　　『答案解析』本题考查流动性风险。

　　【2015年单选】当金融企业融资和用资的到期日不匹配，或者经历了预期外的资金外流，结果被迫以高于正常的利率融资，会产生(　)。

　　A.信用风险

　　B.利率风险

　　C.流动性风险

　　D.市场风险

　　『正确答案』C

　　『答案解析』流动性风险是指金融企业无力为负债的减少或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险，当流动性不足时，金融企业无法以合理的成本迅速增加负债或变现资产获得足够的资金，从而影响了其盈利水平。

　　【2012年单选】由于灾难性事件引起商业银行的有形资产损失，这种风险属于(　)。

　　A.信用风险

　　B.利率风险

　　C.操作风险

　　D.流动性风险

　　『正确答案』C

　　『答案解析』操作风险是指由于不完善或有问题的内部操作程序、人员和系统或因外部事件导致直接或间接损失的风险。

　　【2014、2010年单选】金融机构的交易员、信贷员、其他工作人员越权，从事职业规范不允许的业务或风险过高的业务所造成损失的风险属于(　)。

　　A.市场风险

　　B.信用风险

　　C.操作风险

　　D.法律风险

　　『正确答案』C

　　『答案解析』本题考查操作风险。

　　【2013年单选】由宏观方面的因素引起的，可能会对整个金融系统和经济活动造成破坏和损失的金融风险是(　)。

　　A.声誉风险

　　B.流动性风险

　　C.操作风险

　　D.系统性风险

　　『正确答案』D

　　『答案解析』宏观原因造成的风险是系统性风险。

　　【多选】金融风险管理的目的主要表现在(　)。

　　A.减少损失

　　B.保障经营目标的实现

　　C.有利于社会资源的优化配置

　　D.促进经济的稳定发展

　　E.规避所有风险

　　『正确答案』ABCD

　　『答案解析』金融风险管理的目的主要是：减少损失;保障经营目标的实现;有利于社会资源的优化配置;促进经济的稳定发展。

　　【2015年单选】风险管理部门要与经营、支持保障部门保持相互独立，双方应在追求利润和控制风险之间求得平衡，这是金融风险管理(　)的表现。

　　A.全面风险管理原则

　　B.垂直管理原则

　　C.集中管理原则

　　D.独立性原则

　　『正确答案』D

　　『答案解析』风险管理部门要与经营、支持保障部门保持相互独立，双方应在追求利润和控制风险之间求得平衡，这是金融风险管理独立性原则的表现。

　　【2013年单选】金融企业应当同时设立风险管理委员会和具体的业务风险管理部门，这体现金融风险管理的(　)。

　　A.垂直管理原则

　　B.全面风险管理原则

　　C.集中管理原则

　　D.独立性原则

　　『正确答案』C

　　『答案解析』集中管理原则：金融企业应当同时设立风险管理委员会和具体的业务风险管理部门。风险管理委员会负责制定风险管理政策，进行总体风险的汇总、监控与报告，并且负责风险管理办法与架构的决策;具体业务风险管理部门则进行具体的风险管理，执行风险管理委员会制定的风险政策与管理程序，应用风险模型测量与监控风险等。

　　【2011年多选】关于金融风险管理基本原则的说法，正确的有(　)。

　　A.保持金融机构的垄断经营

　　B.进行全方位的风险管理

　　C.设立专门的风险管理部门进行集中管理

　　D.实行金融风险管理的垂直管理

　　E.保证风险管理的独立性

　　『正确答案』BCDE

　　『答案解析』金融风险管理的基本原则：①全面风险管理原则，即金融风险管理应当渗透到金融企业的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门、岗位和人员;②集中管理原则，即金融企业应当同时设立风险管理委员会和具体的业务风险管理部门;③垂直管理原则，即董事会和高级管理层应当充分认识到自身对风险管理所承担的责任，并确保风险管理政策措施能够在整个金融企业得到贯彻和落实;④独立性原则，即风险管理的检查、评价部门应当独立于风险管理的管理和执行部门，并有直接向董事会和高级管理层报告的渠道。

　　【单选】风险管理程序的最后一个阶段是(　)。

　　A.金融风险的度量

　　B.风险报告

　　C.风险管理的评估

　　D.风险确认和审计

　　『正确答案』D

　　『答案解析』金融风险管理的一般程序：金融风险的度量、风险管理对策的选择和实施方案的设计、金融风险管理方案的实施与评价、风险报告、风险管理的评估、风险确认和审计。

　　第二节　商业银行风险管理

　　本节考点：

　　1.《银行业金融机构全面风险管理指引》中商业银行全面风险管理的新内容和新原则(2017年新增)

　　2.商业银行信用风险管理

　　3.商业银行市场风险管理(2017年变动新增)

　　4.商业银行操作风险管理

　　5.商业银行流动性风险管理(2017年变动)

　　【单选】下列关于商业银行信用风险的主要特点说法错误的是(　)。

　　A.道德风险是形成信用风险的重要因素

　　B.信用风险缺乏量化的数据基础

　　C.信用风险具有明显的系统性风险特征

　　D.组合信用风险的测定具有一定难度

　　『正确答案』C

　　『答案解析』信用风险具有明显的非系统性风险特征，C的说法有误。

　　【2016年单选】根据2011年7月银监会公布的《商业银行贷款损失准备管理办法》贷款拨备率的基本标准为(　)。

　　A.2.5%

　　B.4.0%

　　C.100.0%

　　D.150.0%

　　『正确答案』A

　　『答案解析』贷款拨备率=贷款损失准备/各项贷款余额，基本标准为2.5%。

　　【2015年多选】关于2006年1月1日起试行的《商业银行风险管理核心指标》的内容，下列说法正确的是(　)。

　　A.信用风险检测指标包括不良资产率、单一集团客户授信集中度、全部关联、贷款损失准备充足率等指标

　　B.不良资产率一般不高于5%

　　C.不良贷款率一般不高于4%

　　D.单一集团客户授信集中度一般不应高于15%

　　E.贷款损失准备充足率一般不低于100%

　　『正确答案』ADE

　　『答案解析』选项B、C错误，根据规定，不良资产率一般不高于4%，不良贷款率一般不高于5%。

　　【2014年单选】商业银行应对贷款损失的第一道防线是(　)。

　　A.核心资本

　　B.存款准备金

　　C.主动负债

　　D.贷款损失准备

　　『正确答案』D

　　『答案解析』贷款损失准备作为商业银行应对贷款损失的第一道防线，是保障商业银行稳健经营的重要基石。

　　【2014年单选】我国《商业银行贷款损失准备管理办法》规定，贷款拨备率等于(　)之比。

　　A.贷款损失准备与各项贷款余额

　　B.贷款损失准备与不良贷款余额

　　C.各项贷款余额与贷款损失准备

　　D.不良贷款余额与贷款损失准备

　　『正确答案』A

　　『答案解析』贷款拨备率=贷款损失准备/各项贷款余额，基本标准为2.5%。

　　【多选】在贷款的“五级分类”法中，属于不良贷款的有(　)。

　　A.正常类贷款

　　B.关注类贷款

　　C.次级类贷款

　　D.可疑类贷款

　　E.损失类贷款

　　『正确答案』CDE

　　『答案解析』按照贷款风险程度的不同将贷款划分为正常类贷款、关注类贷款、次级类贷款、可疑类贷款和损失类贷款，其中后三类合称为不良贷款。

　　【2012年单选】商业银行不良贷款管理要遵循的经济原则是(　)。

　　A.尽可能降低不良贷款处置成本

　　B.建立相互监督的不良贷款管理体制

　　C.规范不良贷款识别、评估和处置等各个环节的业务操作

　　D.保持各类管理标准和办法的相对稳定性

　　『正确答案』A

　　『答案解析』商业银行不良贷款管理要遵循的经济原则是尽可能将降低不良贷款的处置成本。商行不良贷款管理的基本原则包括：①经济原则;②内部制衡原则;③统一原则;④可比原则。

　　【2015年单选】下列有关市场风险的说法，正确的是(　)。

　　A.市场风险主要来自于所属经济体系

　　B.市场风险是由各种非系统性因素带来的

　　C.市场风险可以通过分散化予以消除

　　D.市场风险相比于信用风险而言，更难以分析和控制

　　『正确答案』A

　　『答案解析』市场风险是由各种系统性因素带来的，例如汇率、利率、宏观环境等。因此选项B错误。由于市场风险是系统性风险，是不能通过分散化消除的，所以选项C错误。市场风险相对于信用风险而言，数据更为充分，更适合采用量化技术加以分析和控制，所以选项D错误。

　　【2012年单选】商业银行累计外汇敞口头寸比例一般不应高于(　)。

　　A.10%

　　B.20%

　　C.30%

　　D.40%

　　『正确答案』B

　　『答案解析』累计外汇敞口头寸比例=累计外汇敞口头寸/资本净额，一般不高于20%。

　　【2010年多选】商业银行操作风险的主要特点有(　)。

　　A.很难界定残值风险

　　B.属于系统性风险

　　C.有充足完备的量化数据基础

　　D.存在风险与收益的准确对应关系

　　E.大多是银行可控的内生风险

　　『正确答案』AE

　　『答案解析』商业银行操作风险管理主要特点：①操作风险主要源于银行业务操作，操作风险大多是银行可控范围内的内生风险;②对于信用风险和市场风险来说，存在风险与收益的一一对应关系，但这种关系并不一定适用于操作风险，操作风险损失在大多数情况下与收益的产生没有必然联系。③操作风险成为很难界定的残值风险。

　　【单选】操作风险损失率的计算公式是(　)。

　　A.操作造成的损失与前一期净利息收入加上非利息收入之比

　　B.操作造成的损失与前三期净利息收入加上非利息收入之比

　　C.操作造成的损失与前三期净利息收入加上非利息收入平均值之比

　　D.操作造成的损失与前二期净利息收入加上非利息收入平均值之比

　　『正确答案』C

　　『答案解析』操作风险损失率即操作造成的损失与前三期净利息收入加上非利息收入平均值之比。

　　【2012年单选】操作风险管理的三道防线，不包括(　)。

　　A.业务条线管理

　　B.独立的法人操作风险管理部门

　　C.独立的评估与审查

　　D.充足的一级储备

　　『正确答案』D

　　『答案解析』操作风险管理的三道防线：业务条线管理、独立的法人操作风险管理部门、独立的评估与审查。

　　【单选】操作风险管理的第一道防线(　)。

　　A.业务条线管理

　　B.独立的法人操作风险管理部门

　　C.独立的评估与审查

　　D.资本充足率管理

　　『正确答案』A

　　『答案解析』操作风险管理的三道防线：业务条线管理、独立的法人操作风险管理部门、独立的评估与审查。

　　【2016年单选】根据2014年1月，银监会公布的《商业银行流动性风险管理办法(试行)》商业银行的流动性比例应当不低于(　)。

　　A.10%

　　B.15%

　　C.20%

　　D.25%

　　『正确答案』D

　　『答案解析』①流动性比例大于或等于25%;②核心负债比例为核心负债与负债总额之比，大于或等于60%;③流动性缺口率为90天内表内外流动性缺口与90天内到期表内外流动性资产之比，不应低于-10%。

　　【2015、2012年单选】在衡量流动性的主要指标中，流动性缺口率一般不应低于(　)。

　　A.5%

　　B.-10%

　　C.25%

　　D.50%

　　『正确答案』B

　　『答案解析』流动性缺口率为90天内表内外流动性缺口与90天内到期表内外流动性资产之比，一般不应低于-10%。

　　【2012年多选】衡量商业银行流动性状况的指标称为流动性风险指标，包括(　)。

　　A.流动性比例

　　B.速动性比例

　　C.核心负债比例

　　D.非核心负债比例

　　E.流动性缺口率

　　『正确答案』ACE

　　『答案解析』《商业银行风险管理核心指标》规定的衡量商业银行流动性状况及其波动性的风险管理指标包括：流动性比例、核心负债比例、流动性缺口率。

　　【2014、2011年案例分析改编】2013年末，假设某商业银行相关指标为：人民币流动性资产余额125亿元，流动性负债余额500亿元;人民币贷款余额4000亿元，其中，不良贷款余额为100亿元;提留的贷款损失准备为100亿元。

　　(1)该行流动性比例为(　)。

　　A.2.0%

　　B.20.0%

　　C.2.5%

　　D.25.0%

　　『正确答案』D

　　『答案解析』流动性比例=流动性资产/流动性负债=125÷500=25%

　　(2)该行不良贷款率为(　)。

　　A.2.0%

　　B.20.0%

　　C.2.5%

　　D.25.0%

　　『正确答案』C

　　『答案解析』不良贷款率=不良贷款/贷款总额=100÷4000=2.5%

　　(3)该行贷款拨备率为(　)。

　　A.2.0%

　　B.2.5%

　　C.20.0%

　　D.25.0%

　　『正确答案』B

　　『答案解析』贷款拨备率=贷款损失准备/各项贷款余额=100÷4000=2.5%

　　(4)根据相关金融监管要求，分析该行风险情况，下列结论正确的有(　)。

　　A.流动性比例低于监管要求

　　B.不良贷款率符合监管要求

　　C.贷款拨备率符合监管要求

　　D.拨备覆盖率低于监管要求

　　『正确答案』BCD

　　『答案解析』拨备覆盖率=贷款损失准备/不良贷款余额=100÷100=100%

　　流动性比率应不低于25%，不良贷款率应不高于5%，贷款拨备率基本标准是2.5%，拨备覆盖率基本标准150%。

　　(5)若资本净额为400亿元，最大一家客户贷款总额为20亿元。单一客户贷款集中度是(　)。

　　A.2%

　　B.3%

　　C.5%

　　D.10%

　　『正确答案』C

　　『答案解析』单一客户贷款集中度=最大一家客户贷款总额/资本净额×100%=20/400×100%=5%。我国《商业银行法》规定单一客户贷款集中度一般不应高于10%。