1、关于基金资产的估值，下列说法不正确的是( )。
A、基金资产净值是基金资产总值减负债
B、基金资产总值是指基金全部资产的价值总和
C、基金份额净值是基金资产净值除以基金总份额
D、基金资产估值是对基金全部资产的价值进行评估
2、基金份额净值的计算公式是( )。
A、基金份额净值=基金资产净值÷基金总份额
B、基金份额净值=基金资产净值×基金总份额
C、基金份额净值=基金资产÷基金总份额
D、基金份额净值=基金负债÷基金总份额
3、下列各项关于基金估值法律依据的描述错误的是( )。
A、《证券投资基金法》规定基金管理公司应履行计算并公告基金资产净值的责任，确定基金份额申购、赎回价格
B、《证券投资基金法》规定基金估值的第一责任人是基金管理人
C、根据《基金合同的内容与格式》的要求，基金合同无需列明估值错误的处理的规定
D、《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》规定基金管理人应建议估值委员会，健全估值决策体系
4、下列关于基金估值重要性的描述不正确的是( )。
A、基金估值偏高对基金份额申购者不利
B、基金估值偏低对基金份额赎回者不利
C、基金估值或高或低都会涉及投资者的切身利益
D、基金估值错误会造成基金资产价值的稀释
5、关于基金资产估值需要考虑的因素，以下表述错误的是( )。
A、海外基金多数是每周估值一次
B、交易活跃的证券，直接采用交易价格对其估值
C、开放式基金的估值时间通常与其申购、赎回的时间一致
D、我国开放式基金于每个交易日估值，并于次日公告基金份额净值
6、基金在进行资产估值时均应采取同样的估值方法，遵守同样的估值规则指的是估值方法的( )。
A、公开性
B、标准性
C、一致性
D、精确性
7、下列关于基金资产估值的说法不正确的是( )
A、基金管理人是基金资产估值的责任人
B、基金管理人有特殊要求的，基金托管人可无需复核基金管理人的估值结果
C、基金管理人应充分理解相关估值原则及技术，与托管人充分协商，谨慎确定公允价值
D、基金托管人在复核、审查基金资产净值以及基金份额申购、赎回之前，应认真审阅基金管理公司采用的估值原则和技术
8、为了提高基金资产估值的合理性和可靠性，( )成立了基金估值工作机制。
A、财政部
B、中国基金业协会
C、中国证监会
D、国务院
9、下列关于基金估值程序的描述错误的是( )。
A、基金管理人每个交易日对基金资产估值，将估值结果直接发给基金托管人和基金注册登记机构
B、基金托管人对基金资产估值结果复核无误后签章返回给基金管理人
C、基金注册登记机构根据确认后的基金份额净值计算申购、赎回数额
D、基金管理人对外公布基金净值信息
10、目前我国交易所上市交易或挂牌转让的以下品种中，通常按第三方估值机构提供的相应品种当日的估值净价估值的是( )。
A、非流通受限股票
B、可转债
C、不含权固定收益品种
D、非流通受限权证
11、因持有股票而享有的配股权，从配股除权日起到配股确认日止，如果收盘价低于配股价，则基金估值的确定方法为( )。
A、按配股价高于收盘价的差额估值
B、估值为零
C、采用估值技术确定公允价值
D、采用第三方估值机构提供的相应品种当日的估值价格
12、当基金估值或份额净值计价错误率达到( )的( )时，基金管理公司应及时向中国证监会报告。
A、基金资产净值;0.25%
B、基金份额净值;0.5%
C、基金资产净值;0.5%
D、基金份额净值;0.25%
13、导致基金暂停估值的情形不包括( )。
A、中秋节期间证券交易所暂停营业
B、发生地震致使基金管理人无法准确评估基金资产价值
C、任一投资品的估值出现重大转变，基金管理人决定延迟估值
D、出现基金合同认定的可以暂停估值的情形
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14、QDII基金投资衍生品时，其基金份额净值计算并披露的频率为( )。
A、每日计算并披露
B、每个工作日计算并披露
C、每两个工作日计算并披露一次
D、每周计算并披露一次
15、下列费用中，不参与基金的会计核算的是( )。
A、基金转换费
B、基金管理费
C、基金托管费
D、持有人大会费用
责编：jiaojiao95
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