2020年基金从业资格考试《证券投资基金》考点习题：基金估值、费用与会计核算_第2页

　　第11题()是指通过对基金所拥有的全部资产及所有负债按一定的原则和方法进行估算，进而确定基金资产公允价值的过程。

　　A:基金资产营销

　　B:基金产品设计

　　C:基金资产估值

　　D:基金产品费用

　　参考答案：：C

　　【答案解析】：基金资产估值是指通过对基金所拥有的全部资产及所有负债按一定的原则和方法进行估算，进而确定基金资产公允价

　　值的过程。

　　第12题下列与基金有关的费用不能从基金财产中列支的是()。

　　A:基金转换费

　　B:基金管理人的管理费

　　C:基金托管人的托管费

　　D:销售服务费

　　参考答案：：A

　　【答案解析】：基金费用一般包括管理人报酬、托管费、销售服务费、交易费用、利息支出和其他费用。由于目前管理人报酬、托管费和销售服务费是按资产净值的一定比例计提支付，在计算基金资产净值时已经将费用扣除，大部分股票基金投资者对此并不太敏感。

　　第13题我国基金资产估值的责任人是()，但()对基金管理人的估值结果负有复核责任。

　　A:基金托管人、基金公司

　　B:基金公司、基金管理人

　　C:基金管理人、基金托管人

　　D:中国证券会、基金公司

　　参考答案：：C

　　【答案解析】：我国基金资产估值的责任人是基金管理人，但基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任。

　　第14题()定期评估基金行业的估值原则和程序，并对活跃市场上没有市价的投资品种、不存在活跃市场的投资品种提出具体估值意见。

　　A:基金管理公司

　　B:托管银行

　　C:基金估值工作小组

　　D:基金注册登记机构

　　参考答案：：C

　　【答案解析】：基金估值工作小组定期评估基金行业的估值原则和程序，并对活跃市场上没有市价的投资品种、不存在活跃市场的投资品种提出具体估值意见。

　　第15题下列不属于基金投资风格分析的是()。

　　A:持仓集中度分析

　　B:持仓结构分析

　　C:持仓股本规模分析

　　D:持仓成长性分析

　　参考答案：：B

　　【答案解析】：基金投资风格分析：①持仓集中度分析。通过计算前10只股票投资市场占基金资产净值的比例可以分析基金是否倾向于集中投资;②基金持仓股本规模分析。通过基金持有股票的股本规模分析，可以了解基金所投资的上市公司的规模偏好;③基金持仓成长性分析。通过分析基金所持有的股票的成长性指标，可以了解基金投资的上市公司的成

　　长性。

　　第16题基金资产估值是指通过对基金所拥有的()按一定的原则和方法进行重新估算，进而确定基金资产公允价值的过程。

　　A:全部资产

　　B:净资产

　　C:全部资产及所有负债

　　D:负债

　　参考答案：：C

　　【答案解析】：基金资产估值是指通过对基金所拥有的全部资产及所有负债按一定的原则和方法进行估算，进而确定基金资产公允价

　　值的过程。

　　第17题当基金只投资于()的证券时，对其资产进行估值较为容易。

　　A:交易不活跃

　　B:组合

　　C:上涨

　　D:交易活跃

　　参考答案：：D

　　【答案解析】：当基金只投资于交易活跃的证券时，对其资产进行估值较为容易。

　　第18题在证券衍生工具基金中，()管理费率一般最高。

　　A:认股权证基金

　　B:股票基金

　　C:债券基金

　　D:货币市场基金

　　参考答案：：A

　　【答案解析】：认股权证基金的管理费率约为1.5%～2.5%;股票基金居中，约为1%～5%;债券基金约为0.5%～1.5%;货币市场基金最低，管理费率约为0.25%～1%。我国香港基金公会公布的几种基金的管理年费率为：债券基金年费率为0.5%～1.5%，股票基金年费率为1%～2%。

　　第19题封闭式基金()披露一次基金份额净值，但每个交易日也都进行估值。

　　A:每日

　　B:每周

　　C:每月

　　D:每季

　　参考答案：：B

　　【答案解析】：目前，我国开放式基金于每个交易日估值，并于次日公告基金份额净值。封闭式基金每周披露一次基金份额净值，但每个交易日也进行估值。

　　第20题当基金份额净值计价错误达到或超过基金资产净值的()时，基金管理公司应及时向监管机构报告;当计价错误达到()时，基金管理公司应当公告并报监管机构备案。

　　A:0.1%,0.25%

　　B:0.25%,0.5%

　　C:0.5%,1%

　　D:0.25%,0.75%

　　参考答案：：B

　　【答案解析】：当基金份额净值计价错误达到或超过基金资产净值的0.25%时，基金管理公司应及时向监管机构报告;当计价错误达到0.5%时，基金管理公司应当公告并报监管机构备案。