2020年基金从业资格证《私募股权投资基金》章节练习：行政监管_第2页

　　【11】同一基金管理人管理不同类别基金的，应当坚持(　)管理原则。

　　A.同一化

　　B.专业化

　　C.标准化

　　D.专门化

　　『正确答案』B

　　『答案解析』本题考查专业化管理原则。同一基金管理人管理不同类别基金的，应当坚持专业化管理原则。

　　【12】股权投资基金管理人不得兼营(　)。

　　Ⅰ.可能与证券投资业务存在冲突的业务

　　Ⅱ.可能与投资基金业务存在冲突的业务

　　Ⅲ.与“投资管理”的买方业务存在冲突的业务

　　Ⅳ.尽量避免兼营其他非金融业务

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　『正确答案』B

　　『答案解析』本题考查专业化管理原则。股权投资基金管理人不得兼营可能与投资基金业务存在冲突的业务，不得兼营与“投资管理”的买方业务存在冲突的业务，尽量避免兼营其他非金融业务。

　　【13】根据《私募投资基金监督管理暂行办法》，股权投资基金管理人、托管人、销售机构及其他服务机构及其从业人员从事股权投资基金业务，不得有(　)行为。

　　Ⅰ.将其固有财产或者他人财产混同于基金财产从事投资活动;不公平地对待其管理的不同基金财产

　　Ⅱ.利用基金财产或者职务之便，为本人或者投资者以外的人牟取利益，进行利益输送;侵占、挪用基金财产

　　Ⅲ.泄露因职务便利获取的未公开信息，利用该信息从事或者明示、暗示他人从事相关的交易活动;从事损害基金财产和投资者利益的投资活动

　　Ⅳ.玩忽职守，不按照规定履行职责;从事内幕交易、操纵交易价格及其他不正当交易活动;法律、行政法规和中国证监会规定禁止的其他行为

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　『正确答案』D

　　『答案解析』本题考查禁止性行为。根据《私募投资基金监督管理暂行办法》第二十三条的规定，股权投资基金管理人、托管人、销售机构及其他服务机构及其从业人员从事股权投资基金业务，不得有以下行为：

　　(1)将其固有财产或者他人财产混同于基金财产从事投资活动。

　　(2)不公平地对待其管理的不同基金财产。

　　(3)利用基金财产或者职务之便，为本人或者投资者以外的人牟取利益，进行利益输送。

　　(4)侵占、挪用基金财产。

　　(5)泄露因职务便利获取的未公开信息，利用该信息从事或者明示、暗示他人从事相关的交易活动。

　　(6)从事损害基金财产和投资者利益的投资活动。

　　(7)玩忽职守，不按照规定履行职责。

　　(8)从事内幕交易、操纵交易价格及其他不正当交易活动。

　　(9)法律、行政法规和中国证监会规定禁止的其他行为。

　　【14】鼓励和引导创业投资基金投资创业早期的小微企业。国家对符合条件的创业投资基金给予(　)扶持。享受国家财政税收扶持政策的创业投资基金，其投资范围应当符合国家相关规定。

　　A.政策导向

　　B.经济手段

　　C.法律手段

　　D.财政税收

　　『正确答案』D

　　『答案解析』本题考查对创业投资基金的差异化监管。鼓励和引导创业投资基金投资创业早期的小微企业。国家对符合条件的创业投资基金给予财政税收扶持。享受国家财政税收扶持政策的创业投资基金，其投资范围应当符合国家相关规定。

　　【15】中国证券投资基金业协会在(　)等环节，对创业投资基金采取区别于其他私募基金的差异化行业自律，并提供差异化会员服务。

　　Ⅰ.基金管理人登记

　　Ⅱ.基金备案

　　Ⅲ.投资情况报告要求

　　Ⅳ.会员管理

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　『正确答案』D

　　『答案解析』本题考查对创业投资基金的差异化监管。中国证券投资基金业协会在基金管理人登记、基金备案、投资情况报告要求和会员管理等环节，对创业投资基金采取区别于其他私募基金的差异化行业自律，并提供差异化会员服务。

　　【16】中国证监会及其派出机构对创业投资基金在投资方向检查等环节采取区别于其他私募基金的差异化监督管理，在(　)等方面，为创业投资基金提供便利服务。

　　Ⅰ.账户开立 Ⅱ.发行交易

　　Ⅲ.募集资金 Ⅳ.投资退出

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　『正确答案』C

　　『答案解析』本题考查对创业投资基金的差异化监管。中国证监会及其派出机构对创业投资基金在投资方向检查等环节采取区别于其他私募基金的差异化监督管理，在账户开立、发行交易和投资退出等方面，为创业投资基金提供便利服务。

　　【17】股权投资基金管理人、托管人、销售机构及其他服务机构及其从业人员违反法律、行政法规及部门规章规定，中国证监会及其派出机构可以对其采取(　)等措施;构成犯罪的，依法移交司法机关追究刑事责任。

　　Ⅰ.行政命令

　　Ⅱ.行政处罚

　　Ⅲ.行政监管措施

　　Ⅳ.市场禁入

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　『正确答案』B

　　『答案解析』本题考查违反监管的法律责任。股权投资基金管理人、托管人、销售机构及其他服务机构及其从业人员违反法律、行政法规及部门规章规定，中国证监会及其派出机构可以对其采取行政处罚、行政监管措施、市场禁入等措施;构成犯罪的，依法移交司法机关追究刑事责任。

　　【18】公司每一纳税年度的收入总额，减除(　)后的余额，为应纳税所得额。

　　Ⅰ.不征税收入

　　Ⅱ.免税收入

　　Ⅲ.各项扣除

　　Ⅳ.允许弥补的以前年度亏损

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　『正确答案』D

　　『答案解析』本题考查公司的税收制度。公司每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。

　　【19】创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业2年(24个月)以上符合条件的，可以按照其对中小高新技术企业投资额的70%，在股权持有满(　)年的当年抵扣该创业投资企业的应纳税所得额;当年不足抵扣的，可以在以后纳税年度结转抵扣。

　　A.1　　B.2

　　C.3　　D.4

　　『正确答案』B

　　『答案解析』本题考查公司的税收制度。国家税务总局《关于实施创业投资企业所得税优惠问题的通知》(国税发【2009】87号)规定：创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业2年(24个月)以上符合条件的，可以按照其对中小高新技术企业投资额的70%，在股权持有满2年的当年抵扣该创业投资企业的应纳税所得额;当年不足抵扣的，可以在以后纳税年度结转抵扣。

　　【20】(　)不得成为普通合伙人。

　　Ⅰ.国有独资公司

　　Ⅱ.国有企业

　　Ⅲ.上市公司

　　Ⅳ.公益性的事业单位、社会团体

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　『正确答案』D

　　『答案解析』本题考查相关法律制度。国有独资公司、国有企业、上市公司以及公益性的事业单位、社会团体不得成为普通合伙人。