2021年基金从业资格证《基金法律法规》习题：内部控制机制

　　内部控制机制

　　掌握基金管理人内控机制的含义

　　掌握基金管理人内部控制的基本要素

　　[单选题]关于基金管理人内部控制环境的表述，错误的是()。

　　A.公司督察长和内部监察稽核部门依附于其他部门

　　B.各岗位人员在上岗前均应知悉并以书面方式承诺遵守，在授权范围内承担责任

　　C.建立重要业务处理凭据传递和信息沟通制度

　　D.相关部门和岗位之间相互监督制衡

　　参考答案：A

　　[单选题]基金管理人应当维护信息沟通渠道的畅通，建立清晰的报告系统，体现了其内部控制中()的重要性。

　　A.信息沟通

　　B.内部监控

　　C.控制活动

　　D.控制环境

　　参考答案：A

　　[单选题]关于基金管理公司岗位分离制度，说法错误的是()。

　　A.交易与清算的分离

　　B.基金会计与公司会计的分离

　　C.投资与交易的分离

　　D.清算与核算的分离

　　参考答案：D

　　[单选题]下列不属于基金管理人内部控制机制的是()。

　　A.员工自律

　　B.风险控制制度

　　C.部门各级主管的检查监督

　　D.公司总经理及其领导的监察稽核部对各部门和各项业务的监督控制

　　参考答案：B

　　[单选题]下列有关内部控制的基本要素说法中，错误的是()。

　　A.基金管理人应当牢固外控优先和风险管理理念

　　B.基金管理人应当健全法人治理结构，充分发挥独立董事和监事会的监督职能

　　C.严禁不正当关联交易、利益输送和内部人控制现象的发生

　　D.基金管理人的组织结构应当体现职责明确、相互制约的原则

　　参考答案：A

　　[单选题]基金管理人授权控制的主要内容包含()。Ⅰ.建立健全公司授权标准和程序Ⅱ.在规定授权范围内行使相应的职责Ⅲ.重大业务的授权应当采取书面形式并明确授权内容和时效Ⅳ.建立有效的评价和反馈机制

　　A.Ⅰ

　　B.Ⅰ、Ⅱ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　参考答案：D

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