2019年基金从业资格考试《证券投资基金》密训题及答案（一）

　　第1题关于基金托管费计提标准，以下说法不正确的是()。

　　A.通常基金规模越大，基金托管费率越高

　　B.基金托管费收取的比例与基金规模、基金类型有一定关系

　　C.目前我国封闭式基金按照0.25%的比例计提

　　D.开放式基金根据基金合约的规定比例计提，通常低于0.25%

　　【正确答案】：A

　　【答案解析】：通常基金规模越大，基金托管费率越低。

　　第2题依照《证券投资基金会计核算办法》规定，发生的基金运作费用如果影响()小数点后第4位的，应采用待摊或预提的方法。

　　A.基金资产净值

　　B.基金份额净值

　　C.基金所有者权益

　　D.基金资产总值

　　【正确答案】：B

　　【答案解析】：按照有关规定，发生的这些费用如果影响基金份额净值小数点后第4位的，应采用预提或待摊的方法计入基金损益。

　　第3题我国基金的管理费、托管费、销售服务费按()的一定比例逐日计提，按月支付。

　　A.当日基金资产净值

　　B.前一日基金资产净值

　　C.上月基金资产平均净值

　　D.当月基金资产平均净值

　　【正确答案】：B

　　【答案解析】：我国基金的管理费、托管费、销售服务费按前一日基金资产净值的一定比例逐日计提，按月支付。

　　第4题目前，我国证券投资基金管理费计提后，一般按()向管理人支付。

　　A.日

　　B.季

　　C.月D.周

　　【正确答案】：C

　　【答案解析】：目前，我国的基金管理费、基金托管费及基金销售服务费是按前一日基金资产净值的一定比例逐日计提，按月支付。

　　第5题某投资人赎回某基金1万份份额，持有时间为8个月，对应的赎回费率为5%,假设赎回当日基金份额净值是1.05元，则其可得到的赎回金额为()。

　　A.10447. 5元

　　B.10227.5元

　　C.10347.5元

　　D.10497.5元

　　【正确答案】：A

　　【答案解析】：10000x1.05x(1-0.5%)=10447.5元。

　　第6题买入200份封闭式基金份额，买入价格1.50元/份，交易佣金0.25%，按沪、深交易所公布的收费标准，该交易佣金为()。

　　A.5元

　　B.10元

　　C.0元

　　D.0.75元

　　【正确答案】：D

　　【答案解析】：200x1.5x0.25%=0.75元

　　第7题基金运作费用一般指为保证基金正常运作而发生的应由基金承担的费用，它不包括()。

　　A.上市年费

　　B.交易佣金

　　C.审计费用

　　D.信息披露费

　　【正确答案】：B

　　【答案解析】：基金运作费用一般指保证基金正常运作而发生的应由基金承担的费用，它不包括交易佣金。

　　第8题基金运作费小于基金净值)时(，应于发生时直接计入基金损益。

　　A.十万分之一

　　B.千分之一

　　C.百万分之一

　　D.万分之一

　　【正确答案】：D

　　【答案解析】：基金运作费小于基金净值万分之一时，于发生时直接计入基金损益。

　　第9题基金销售服务费目前只有货币市场基金和一些债券型基金收取，费率大约为()。

　　A.1%

　　B.5%

　　C.1.50%

　　D.0.25%

　　【正确答案】：D

　　【答案解析】：基金销售服务费目前只有货币市场基金和一些债券型基金收取，费率大约为0.25%

　　第10题基金管理费通常按照基金资产净值的一定)比例计提( 。

　　A.逐日

　　B.每周

　　C.每两周

　　D.每月

　　【正确答案】：A

　　【答案解析】：基金管理费通常按照基金资产净值的一定比例逐日计提。

　　第11题基金会计核算中，承担复核责任的是()。

　　A.基金托管人

　　B.基金管理公司

　　C.会计师事务所

　　D.证券投资基金

　　【正确答案】：A

　　【答案解析】：基金会计核算中，承担复核责任的是基金托管人。

　　第12题基金管理公司必须以()为基金会计核算主休。

　　A.所管理的全部基金总休

　　B.所管理的不同基金类别

　　C.基金管理公司

　　D.所管理的每只基金

　　【正确答案】：D

　　【答案解析】：基金管理公司是证券投资基金会计核算的责任主体，对所管理的基金应当以每只基金为会计核算主休，独立建账、独立核算，保证不同基金在名册登记、账户设置、资金调拨、账箔记录等方面相互独立。

　　第13题基金的会计核算对象不包括()。

　　A.资产损益共同类

　　B.损益类

　　C.资产负债共同类

　　D.负债类

　　【正确答案】：A

　　【答案解析】：根据《证券投资基金会计核算业务指引》，基金的会计核算对象包括资产类、负债类、资产负债共同类、所有者权益类和损益类的核算，涉及基金的投资交易、基金申购和赎回、基金持有证券的上市公司行为、基金资产估值、基金费用计提和支付、基金利润分配等基金经营活动。

　　第14题基金持有的金融资产和承担金融负债常归类为)和金融(负债。

　　A.持有至到期投资

　　B.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

　　C.货款和应收款项

　　D.可供出售的金融资产

　　【正确答案】：B

　　【答案解析】：基金持有的金融资产和承担金融负债通常归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债。

　　第15题开放式基金份额变化的核算内容不包括基金份额的()。

　　A.申购

　　B.转换

　　C.转托管

　　D.赎回

　　【正确答案】：C

　　【答案解析】：开放式基金还须对基金份额的申购与赎回情况、转入与转出情况以及基金份额拆分进行会计核算。

　　第16题基金的财务会计报告通常不包括()。

　　A.年报

　　B.季报

　　C.周报

　　D.月报

　　【正确答案】：C

　　【答案解析】：财务会计报告分为年度、半年度、季度和月度财务会计报告。

　　第17题通常对封闭式混合型基金的财务会计报表分析不包括()。

　　A.投资风格分析

　　B.盈利能力分析

　　C.基金份额变动分析

　　D.持仓结构分析

　　【正确答案】：C

　　【答案解析】：封闭式基金的基金份额是固定的，在封闭期限内未经法定程序认可不能增减。对于开放式基金来说，基金的份额会随着申购、赎回活动而变动，基金在定期报告中一般会披露基金分的变动情况和基金持有人的结构。通过对基金份额变动情况和持有人结构的比较分析，了解投资者对该基金的认可程度。

　　第18题目前管理人报酬、托管费和销售服务费是按资产净值的一定比例计提支付的，在计算基金净值时已经将费用扣除，所以大部分()基金投资者对此并不太敏感。

　　A.股票类

　　B.债券类

　　C.货币市场

　　D.以上都不是

　　【正确答案】：A

　　【答案解析】：目前管理人报酬、托管费和销售服务费是按净值的一定比例计提支付的，在计算基金净值时已经将费用扣除，所以大部分股票类基金投资者对此并不太敏感。

————————————　基金题库抢先试用　————————————
√证券投资基金基础知识		√基金法律法规		√股权投资基金基础知识

加入基金备考交流群