2019年基金从业资格考试《私募股权投资》高频考点习题（3）_第2页

　　14. 以下( )不属于财务尽职调查报告的内容。

　　A.目标企业法律风险的识别

　　B.评估目标企业的财务健康程度

　　C.评估目标企业的内控程序及业务的主要流程

　　D.提供交易条款的述议

　　参考答案：A

　　业务尽职调查报告主要包括企业基本情况、管理团队、产品/服务、市场、发展战略、融资运用、风险分析等;财务尽职调查报告主要包括评估目标企业的财务健康程度，评估目标企业的内控程序及业务的主要流程，提供交易条款的述议，包括估值条款、保护性条款以及交易结构的具体设计等;法律尽职调查报告主要包括目标企业法律风险的识别、评估和应对建议。

　　15合伙协议应约定由( )合伙人担任执行事务合伙人。

　　A.普通

　　B.特殊

　　C.指定

　　D.一般

　　参考答案：A

　　《私募投资基金合同指引 3 号(合伙协议必备条款指引)》第五条规定，合伙协议应约定由普通合伙人担任执行事务合伙人。

　　16 使用诈骗方法非法集资，具有下列情形之一的，可以认定为“以非法占有为目的”，即( );抽逃、转移资金，隐匿财产，逃避返还资金的;隐匿、销毁账目，或者搞假破产、假倒闭，逃避返还资金的;拒不交代资金去向，逃避返还资金的;其他可以认定非法占有目的的情形。

　　Ⅰ.集资后不用于生产经营活动或者用于生产经营活动与筹集资金规模明显不成比例，致使集资款不能返还的

　　Ⅱ.肆意挥霍集资款，致使集资款不能返还的

　　Ⅲ.携带集资款逃匿的

　　Ⅳ.将集资款用于违法犯罪活动的

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　参考答案：D

　　使用诈骗方法非法集资，具有下列情形之一的，可以认定为“以非法占有为目的”：(1)集资后不用于生产经营活动或者用于生产经营活动与筹集资金规模明显不成比例，致使集资款不能返还的。(2)肆意挥霍集资款，致使集资款不能返还的。(3)携带集资款逃匿的。(4)将集资款用于违法犯罪活动的。(5)抽逃、转移资金，隐匿财产，逃避返还资金的。(6)隐匿、销毁账目，或者搞假破产、假倒闭，逃避返还资金的。(7)拒不交代资金去向，逃避返还资金的。(8)其他可以认定非法占有目的的情形。

　　17私募基金的合格投资者金融资产包括( )。

　　Ⅰ.银行存款

　　Ⅱ.股票、债券、基金

　　Ⅲ.资产管理计划

　　Ⅳ.保险产品

　　A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅱ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　参考答案：D

　　《私募投资基金募集行为管理办法》第二十八条规定，前款所称金融资产包括银行存款、股票、债券、基金份额、资产管理计划、银行理财产品、信托计划、保险产品、期货权益等。

　　18基金托管机构的职责不正确的是( )。

　　A.对基金财产进行投资，不负责保管

　　B.按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户

　　C.对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整与独立

　　D.保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料

　　参考答案：A

　　基金托管机构的职责：安全保管基金财产;按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户;对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整与独立：保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料;按照基金合同的约定.根据基金管理人的投资指令，及时办理清算、交割事宜;办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项;对基金财务会计报告、中期和年度基金报告出具意见;复核、审查基金管理人计算的基金资产净值和基金份额申购、赎回价格、按照规定召集基金份额持有人大会;按照规定监督基金管理人的投资运作;国务院证券监督管理机构规定的其他职责。