2019年基金从业资格证考试题库模拟试题及解析8_第2页

　　11.下列关于基金管理人内部控制基本要素的表述，错误的是()。

　　A.控制环境构成公司内部控制的基础

　　B.基金管理人只能自主控制业务活动的运作

　　C.基金管理人应当建立有效的内部监控制度

　　D.基金管理人应当依据自身经营特点设立顺序递进、权责统一、严密有效的内控防线

　　答案：B

　　解析：B项，基金管理人可以通过授权控制来控制业务活动的运作。授权控制应当贯穿于公司经营活动的始终。

　　12.内部控制制度的制定应当随着有关法律法规的调整和公司经营战略、经营方针、经营理念等内外部环境的变化进行及时的修改或完善，这体现了制定内部控制制度的()原则。

　　A.审慎性

　　B.全面性

　　C.适时性

　　D.合规性

　　答案：C

　　解析：基金管理公司制定内部控制制度一般应当遵循以下原则：①合法、合规性原则;②全面性原则;③审慎性原则;④适时性原则。其中，适时性原则是指内部控制制度的制定应当随着有关法律法规的调整和公司经营战略、经营方针、经营理念等内外部环境的变化进行及时的修改或完善。

　　13.基金管理公司的督察长应由()聘任。

　　A.中国证监会

　　B.基金管理公司董事会

　　C.基金经营所在地中国证监会派出机构

　　D.基金管理公司总经理

　　答案：B

　　解析：基金管理人应当设立督察长，对董事会负责，经董事会聘任，报中国证监会核准。根据公司监察稽核工作的需要和董事会授权，督察长可以列席公司相关会议，调阅公司相关档案，就内部控制制度的执行情况独立地履行检查、评价、报告、建议职能。

　　14.基金管理公司岗位分离制度不包括()。

　　A.交易与清算的分离

　　B.基金会计与公司会计的分离

　　C.投资与交易的分离

　　D.清算与核算的分离

　　答案：D

　　解析：公司应当建立科学、严格的岗位分离制度，明确划分各岗位职责，投资和交易、交易和清算、基金会计和公司会计等重要岗位不得有人员的重叠，重要业务部门和岗位应当进行物理隔离。

　　15.基金管理公司内部控制制度中明确内控目标、内控原则、控制环境、内控措施等内容的文件是()。

　　A.基本管理制度

　　B.部门业务规章

　　C.内部控制大纲

　　D.内部风险控制制度

　　答案：C

　　解析：公司内部控制大纲是对公司章程规定的内控原则的细化和展开，是各项基本管理制度的纲要和总揽，内部控制大纲应当明确内控目标、内控原则、控制环境、内控措施等内容。

　　16.下列关于证券投资基金销售宣传推介材料的说法，错误的是()。

　　A.基金宣传推介材料中含有基金的业绩数据时，无须经托管银行复核

　　B.基金管理人应当确保基金销售宣传推介材料的内容真实、准确

　　C.基金宣传推介材料应当向销售机构经营活动的当地证监局报备

　　D.基金宣传推介材料可以登载该基金、基金管理人的其他基金的过往业绩，但需符合有关规定

　　答案：A

　　解析：A项，基金宣传推介材料登载该基金、基金管理人管理的其他基金的过往业绩时，应当真实、准确、合理地表述基金业绩和基金管理人的管理水平。基金业绩表现数据应当经基金托管人复核或者摘取自基金定期报告。

　　17.基金管理人、基金销售机构在从事货币市场基金销售活动过程中，不得()。

　　Ⅰ.承诺收益

　　Ⅱ.使用与货币市场基金风险收益特征不相匹配的表述

　　Ⅲ.夸大或者片面宣传货币市场基金的投资收益或者过往业绩

　　Ⅳ.登载货币市场基金宣传推介材料

　　A.Ⅰ、Ⅱ

　　B.Ⅰ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　答案：C

　　解析：Ⅳ项应为：基金管理人、基金销售机构在从事货币市场基金销售活动过程中，应当按照有关法律法规规定制作宣传推介材料，严格规范宣传推介行为。登载货币市场基金宣传推介材料的，不得片面引用或者修改其内容。

　　18.基金销售机构在实施基金销售适用性的过程中应遵循的原则不包括()原则。

　　A.及时性

　　B.全面性

　　C.安全性

　　D.客观性

　　答案：C

　　解析：基金销售机构在实施基金销售适用性的过程中应当遵循以下原则：①投资人利益优先原则;②全面性原则;③客观性原则;④及时性原则;⑤有效性原则;⑥差异性原则。

　　19.基金的宣传推介资料中，符合法律法规相关要求的是()。

　　A.登载完整的风险提示函

　　B.使用“净值归一”等表述

　　C.使用“坐享财富增长”的表述

　　D.预测基金的证券投资业绩

　　答案：A

　　解析：B、C、D三项均属于基金宣传推介材料的禁止性规定。

　　20.基金管理人应当自向公众分发或发布基金宣传推介材料之日起()个工作日内报主要经营活动所在地中国证监会派出机构备案。

　　A.3

　　B.5

　　C.10

　　D.15

　　答案：B

　　解析：基金管理人的基金宣传推介材料，应当事先经基金管理人负责基金销售业务的高级管理人员和督察长检查，出具合规意见书，并自向公众分发或者发布之日起5个工作日内报主要经营活动所在地中国证监会派出机构备案。

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