2019年基金从业资格证考试证券投资基金基础知识题库习题及答案13_第3页

　　21、根据有关规定，基金管理人应当自收到核准文件之日起()月内进行基金份额的发售。

　　A、4个

　　B、5个

　　C、6个

　　D、3个

　　正确答案： C

　　【解析】基金管理人应当自收到核准文件之日起6个月内进行基金份额的发售。

　　22、以下不属于我国基金监管的原则有()。

　　A、监管的连续性和有效性原则

　　B、监管与自律并重原则

　　C、审慎监管原则

　　D、投资者利益优先原则

　　正确答案： D

　　【解析】另外还有：依法监管原则、“三公”原则等5大原则。

　　23、目前，在我国对投资者从基金分配中获得的企业债券的利息收入，由()在向基金派发利息时，代扣代缴20%的个人所得税。

　　A、上市公司发行债券的企业

　　B、基金管理公司

　　C、中央结算公司

　　D、基金托管银行

　　正确答案： A

　　【解析】考察基金的税收中的所得税。

　　24、不属于封闭式基金合同内容的是()。

　　A、基金份额总额

　　B、基金合同期限

　　C、最低募集份额总额

　　D、募集基金的目的和基金名称

　　正确答案： C

　　【解析】基金台同的主要披露事项。封闭式基金的基金份额总额和基金合同期限，或者开放式基金的最低募集份额总额。

　　25、ETF基金份额折算比例以四舍五入的方法保留小数点后()。

　　A、8位

　　B、3位

　　C、2位

　　D、4位

　　正确答案： A

　　【解析】ETF基金份额折算比例以四舍五入的方法保留小数点后8位。

　　26、()发表的《证券组合的选择》标志着现代证券组合理论的开端。

　　A、威廉?夏普

　　B、约翰?林特耐

　　C、简?摩辛

　　D、哈理?马柯威茨

　　正确答案： D

　　【解析】哈理?马柯威茨发表的《证券组合的选择》标志着现代证券组合理论的开端。

　　27、可能对基金持有人权益及基金份额的交易价格产生重大影响的事项不包括()。

　　A、编制年度报告

　　B、更换基金管理人

　　C、转换基金运作方式

　　D、延长基金合同期限

　　正确答案： A

　　【解析】基金的重大事件包括：基金份额持有人大会的召开，提前终止基金合同，延长基金合同期限，转换基金运作方式，更换基金管理人或托管人，基金管理人的董事长、总经理及其他高级管理人员、基金经理和基金托管人的基金托管部门负责人发生变动，涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务诉讼，基金份额净值计价错误达基金份额净值的0.5%，开放式基金发生巨额赎回并延期支付，基金改按估值技术等方法对长期停牌股票进行估值等等。

　　28、在我国，对()从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入、股票的股息、红利收入、债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。

　　A、基金管理人

　　B、证券投资基金

　　C、基金托管人

　　D、企业投资者

　　正确答案： B

　　【解析】在我国，对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入、股票的股息、红利收入、债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。

　　29、基金的会计核算对象不包括()。

　　A、资产类

　　B、资产负债共同类

　　C、所有者权益类

　　D、投资类

　　正确答案： D

　　【解析】基金的会计核算对象包括资产类、负债类、资产负债共同类、所有者权益类和损益类的核算。

　　30、集中投资者的资金形成()，由基金管理人管理、基金托管人托管，以()的方式进行证券投资的一种利益共享、风险共担的集合投资方法。

　　A、独立的财产、投资组合

　　B、发起人的财产、集中投资

　　C、托管人的财产、集中投资

　　D、管理人的财产、投资组合

　　正确答案： A

　　【解析】证券投资基金的定义：证券投资基金是指通过发售基金份额、集中投资者的资金形成独立的财产，由基金管理人管理、基金托管人托管，以投资组合的方式进行证券投资的一种利益共享、风险共担的集合投资方法。

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