2018基金从业资格《证券投资基金基础知识》考前密训练习14_第2页

　　14、QDII基金投资衍生品时，其基金份额净值计算并披露的频率为(　)。

　　A、每日计算并披露

　　B、每个工作日计算并披露

　　C、每两个工作日计算并披露一次

　　D、每周计算并披露一次

　　15、下列费用中，不参与基金的会计核算的是(　)。

　　A、基金转换费

　　B、基金管理费

　　C、基金托管费

　　D、持有人大会费用

　　16、从基金资产中扣除的用于支付销售机构的佣金以及基金管理人的基金营销广告费等方面的费用指的是(　)。

　　A、基金管理费

　　B、基金托管费

　　C、基金销售服务费

　　D、基金运作费

　　17、下列各项中，不属于基金销售服务费的是(　)。

　　A、支付给销售机构的佣金

　　B、支付给基金管理人的基金营销广告费

　　C、支付给基金管理人的促销活动费

　　D、基金运作费

　　18、以下关于基金交易费的说法不正确的是(　)。

　　A、过户费由证券公司按成交额的一定比例向基金收取

　　B、参与银行间债券交易的基金，需要向中央国债登记结算有限责任公司或银行间市场清算所股份有限公司支付银行间账户服务费

　　C、参与银行间债券交易的基金，需要向全国银行间同业拆借中心支付交易手续费等服务费用

　　D、印花税、经手费都由登记公司或交易所按有关规定收取

　　19、基金会计核算的主体是(　)。

　　A、基金份额持有人

　　B、基金管理人

　　C、证券投资基金

　　D、基金托管人

　　20、利息核算是基金会计核算的主要内容之一，基金资产的利息不包括(　)。

　　A、银行存款利息

　　B、股息

　　C、清算备付金利息

　　D、债券的利息

　　21、在基金利润核算中，证券投资基金一般在(　)结转当期损益。

　　A、每日

　　B、每周末

　　C、月末

　　D、季度末

　　22、以下关于基金财务会计报告分析的说法错误的是(　)。

　　A、基金投资人只关注基金净值的增长所带来的投资回报

　　B、通过基金财务会计报告分析，可以评价基金过去的经营业绩及投资管理能力

　　C、通过基金财务会计报告分析，可以预测基金未来的发展趋势

　　D、财务会计报告包括会计报表及其附注和其他应当在财务会计报告中披露的相关信息和资料

　　23、在基金财务会计报告分析中，基金投资风格分析的内容不包括(　)。

　　A、基金持仓股本规模分析

　　B、持仓集中度分析

　　C、基金持仓结构分析

　　D、基金持仓成长性分析

　　24、不同的基金有不同的投资风格，通过计算持仓的前(　)只股票占基金净值的比例可以分析基金是否倾向于集中投资。

　　A、5

　　B、10

　　C、20

　　D、30

　　25、基金中基金投资的证券投资基金，如遇所投资基金不公布基金份额净值、进行折算或拆分，估值日无交易等特殊情况，基金管理人进行估值的原则不包括(　)。

　　A、以所投资基金的基金份额净值估值的，若所投资基金与基金中基金估值频率一致但未公布估值日基金份额净值，按其最近公布的基金份额净值为基金估值

　　B、以所投资基金的收盘价估值的，若估值日无交易，且最近交易日后市场环境未发生重大变化，按估值日前一个月的平均收盘价估值

　　C、以所投资基金的收盘价估值的，若估值日无交易，如最近交易日后市场环境发生重大变化，可使用最新的基金份额净值为基础或参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素调整最近交易市价，确定公允价值

　　D、如所投资基金前一估值日至估值日期间发生分红除权、折算或拆分，基金管理人应根据基金份额净值或收盘价、单位基金份额分红金额、折算或拆分比例、持仓份额等因素合理确定公允价值