2018年基金从业资格考试《证券投资基金》专项练习及答案3

2018年基金从业资格考试《证券投资基金》专项练习及答案3

　　1. 单选 :目前，我国证券投资基金管理费由( )从基金资产中定期支付给基金管理人。(A );

　　A:基金注册登记机构 B:基金发起人 C:基金份额持有人 D:基金托管人

　　正确答案: D

　　解析：基金托管人对会计核算进行复核的主要内容包括：基金账务的复核、基金头寸的复核、基金资产净值的复核、基金财务报表的复核、基金费用与收益分配的复核和业绩表现数据的复核等。其中，对基金费用与收益分配的复核是指对基金管理人按照《证券投资基金法》和基金合同等的要求，计提管理人报酬及其他费用，并对基金收益分配等进行复核。基金管理费用属于基金管理人的报酬。

　　2. 单选 :根据《证券投资基金法》的规定，“复核、审查基金资产净值和基金份额申购、赎回价格”的职责应该由( )承担。(A );

　　A:基金管理人 B:基金托管人 C:基金份额持有人 D:证监会

　　正确答案: B 解析：考察基金托管人的职责。

　　2

　　3. 单选 :根据我国基金管理公司的实践，在基金的代销机构中，最主要的销售渠道是( )。(A );

　　A:证券公司 B:商业银行 C:基金销售公司 D:投资咨询公司

　　正确答案: B

　　解析：根据我国基金管理公司的实践，在基金的代销机构中，最主要的销售渠道是商业银行。

　　4. 单选 :以下关于基金销售服务的表述，不正确的有( )。(A );

　　A:可以通过人员推销、广告促销、营业推广、公共关系等进行促销

　　B:基金销售服务费目前只有货币市场基金可以从基金资产列支，费率大约为0.5%

　　C:基金管理公司可以进行直销

　　D:专业投资人员可以为客户提供个性化理财服务

　　正确答案: B

　　解析：基金销售服务费目前只有货币市场基金可以从基金资产列支，费率大约为0.25%。

　　5. 单选 :在证券投资基金营销过程管理的内容中，对销售业绩进行评估并可以根据结果改变行动方案的环节为。(A );

　　A:营销实施 B:营销计划 C:营销控制 D:营销分析

　　正确答案: C 解析：在证券投资基金营销过程管理的内容中，对销售业绩进行评估并可以根据结果改变行动方案的环节为营销控制。

　　6. 单选 :代销是一种通过中介机构把基金份额出售给投资者的销售模式，不属于这一销售模式的是( )。(A );

　　A:独立的理财顾问 B:银行 C:直属的分支机构网点 D:折扣经纪人

　　正确答案: C

　　解析：直属的分支机构网点属于直销。

　　8. 单选 :基金年度报告的编制者和披露义务人是( )。(A );

　　A:基金托管人 B:基金管理人 C:独立董事 D:督察长

　　正确答案: B 解析：基金管理人是基金年度报告的编制者和披露义务人。

　　9. 单选 :目前，我国证券投资基金托管费一般按( )的基金资产净值的一定比例计提。(A );

　　A:当日 B:前一日 C:一周平均值 D:月平均值

　　正确答案: B

　　解析：目前，我国证券投资基金托管费一般按前一日的基金资产净值的一定比例计提。

　　10. 单选 :不属于基金收益中其他收入的项目是( )。(A );

　　A:手续费返还 B:ETF替代损益 C:赎回费扣除基本手续费后的余额 D:销售服务费

　　正确答案: D

　　解析：销售服务费属于基金的费用。

　　11. 单选 :下列关于机构法人投资基金税收的表述，正确的是( )。(A );

　　A:对机构从基金分配中获得的收入征收企业所得税

　　B:对机构买卖基金份额征收印花税

　　C:对非金融机构买卖基金的差价收入征收营业税

　　D:对金融机构买卖基金的差价收入征收营业税 正确答案: D

　　解析：对金融机构买卖基金的差价收入征收营业税;对非金融机构买卖基金份额的差价收入不征收营业税;对企业投资者买卖基金份额暂免征收印花税;对企业投资者买卖基金份额获得的差价收入，应并入企业的应纳税所得额，征收企业所得税;对企业投资者从基金分配中获得的收入，暂不征企业所得税

　　12. 单选 :基金管理人应当在每个季度结束之日起( )个工作日内，编制完成基金季度报告，并将季度报告登载在指定报刊和网站上。(A );

　　A:5 B:10 C:15 D:30 正确答案: C

　　解析：基金管理人应当在每个季度结束之日起15个工作日内，编制完成基金季度报告，并将季度报告登载在指定报刊和网站上。

　　13. 单选 :信息披露义务人应当在事件发生之日起二日内编制并披露临时报告的重大事件不包括( )。(A );

　　A:发生影响基金份额持有人权益事件

　　B:对基金价格产生重大影响的事件

　　C:管理人召集份额持有人大会

　　D:基金份额净值发生重大变化影响 正确答案: C

　　解析：对重大性界定的标准指影响投资者决策标准或者影响证券市场价格标准。如果预期某种信息可能对基金份额持有人权益或者基金份额的价格产生重大影响，则该信息为重大信息，相关事件为重大事件。

　　14. 单选 :基金招募说明书的内容不包括以下( )方面。(A );

　　A:招募说明书摘要

　　B:基金管理人、基金托管人的核准文件名称和核准日期

　　C:基金资产的估值

　　D:基金运作方式

　　正确答案: B 解析：B项应为基金募集申请的核准文件名称和核准日期。

　　15. 单选 :编制基金招募说明书的主要目的是( )。(A );

　　A:明确管理人和托管人之间的关系

　　B:证明基金管理人的专业资格

　　C:让广大投资者了解基金详情

　　D:规范基金运作的权利义务关系 正确答案: C

　　16. 单选 :基金信息披露的主要监管者是( )。(A );

　　A:基金托管人 B:证监会及其派出机构 C:证券业协会 D:基金业协会

　　正确答案: B

　　解析：目前对基金信息披露进行监管的部门主要是中国证监会及各地方证监局、证券交易所。主要监管者是中国证监会及其派出机构。

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