2018基金从业资格考试《私募股权投资》精选试题及答案1_第2页

　　16、对于单位投资者，要求其净资产不低于( )万元。

　　A.600

　　B.800

　　C.1000

　　D.1200

　　C解析：根据中国证监会的规定，对于单位投资者，要求其净资产不低于1000万元。

　　17、QFLP是指境外机构投资者通过资格审批和外汇资金的监管程序后，将( )兑换为( )，投资于境内的基金。

　　A.境外资本;外币资金

　　B.境内资本;人民币资金

　　C.境外资本;人民币资金

　　D.人民币资金;境外资本

　　C解析：QFLP即合格境外有限合伙人，是指境外机构投资者通过资格审批和外汇资金的监管程序后，将境外资本兑换为人民币资金，投资于境内的基金。

　　18、有限合伙企业由( )个以上50个以下合伙人设立

　　A.1

　　B.2

　　C.5

　　D.10

　　B解析：有限合伙企业由2个以上50个以下合伙人设立，但是法律法规另有规定的除外，有限合伙企业至少应当有一个普通合伙人。

　　19、下列不属于募集机构责任与义务的是( )。

　　A.应当确保投资者已知悉基金转让的条件

　　B.应当对投资者的商业秘密及个人信息严格保密

　　C.应当与监督机构签署账户监督协议

　　D.应当在五年内销毀与基金募集业务相关的记录及其他相关资料

　　D解析：D项，募集机构应当妥善保存投资者适当性管理以及其他与基金募集业务相关的记录及其他相关资料，保存期限自基金清算终止之日起不得少于10年;募集机构应当确保投资者已知悉基金转让的条件;应当对投资者的商业秘密及个人信息严格保密;应当与监督机构签署账户监督协议。

　　20、以下关于契约型基金投资者和管理人说法正确的有( )。

　　Ⅰ.信托公司可以直接作为基金的投资管理人

　　Ⅱ.信托公司可以扮演资金募集人的角色

　　Ⅲ.基金管理人是基金的直接参与主体

　　Ⅳ.投资者与管理人之间是一种委托或者信托法律关系

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D解析：在信托契约形势下，信托公司可以直接作为基金的投资管理人，也可以与基金管理人合作作为融资渠道，扮演资金募集人的角色，由投资顾问进行基金的投资管理。在资产管理计划或契约型基金形势下，基金管理人是基金的直接参与主体。因此，在广义的契约型基金形势下，投资者与管理人之间是一种委托或者信托法律关系。

　　21、公司型基金中，由公司内部的基金管理运营团队进行投资管理时，通常是在( )之下设投资决策委员会。

　　A.股东大会

　　B.董事会

　　C.监事会

　　D.高级管理层

　　B解析：由公司内部的基金管理运营团队进行投资管理时，通常是在董事会之下设投资决策委员会，其成员一般由董事会委派。

　　22、公司型基金的股权转让需要符合( )相关条款的规定。

　　A.《合伙企业法》

　　B.《信托法》

　　C.《公司法》

　　D.《证券投资基金发》

　　C解析：公司型基金的股权转让需要符合《公司法》相关条款的规定。

　　23、关于股权投资基金的募集机构的说法，错误的是( )。

　　A.募集机构应当恪尽职守、诚实守信、谨慎勤勉，防范利益冲突

　　B.募集机构应当对投资者的商业秘密及个人信息严格保密

　　C.募集机构及其从业人员不得侵占基金财产和客户资金

　　D.募集机构不得保存投资者与基金募集业务相关的记录及其他相关资料

　　D解析：募集机构应当妥善保存投资者适当性管理以及其他与基金募集业务相关的记录及其他相关资料，保存期限自基金清算终止之日起不得少于10年。

　　24、有限合伙人不得以( )出资。

　　A.货币

　　B.劳务

　　C.知识产权

　　D.土地使用权

　　B解析：有限合伙人可以用货币、实物、知识产权、土地使用权或者其他财产权利作价出资(但有限合伙人不得以劳务出资，在股权投资基金领域，普通合伙人也通常只宜以货币形式出资)。

　　25、( )对基金可能的债务承担无限连带责任。

　　A.有限合伙人

　　B.普通合伙人

　　C.股东

　　D.委托人

　　B解析：普通合伙人对基金可能的债务承担无限连带责任;有限合伙人以其认缴的出资额为限对合伙企业债务承担责任。

　　26、合伙企业合伙人是( )的，缴纳个人所得税;合伙人是( )和其他组织的，缴纳企业所得税。

　　A.非法人;法人

　　B.自然人;法人

　　C.有限合伙人;无限合伙人

　　D.普通合伙人;特定合伙人

　　B解析：合伙企业合伙人是自然人的，缴纳个人所得税;合伙人是法人和其他组织的，缴纳企业所得税。

　　27、由于相关税收政策可能最终明确，并与现行的实际操作产生影响，中国证券投资基金业协会要求私募基金( )需通过私募投资基金风险揭示书等，对( )的税收风险进行提示。

　　A.托管人;契约型基金

　　B.份额持有人;契约型基金

　　C.管理人;契约型基金

　　D.管理人;合伙型基金

　　C解析：由于相关税收政策可能最终明确，并与现行的实际操作产生影响，中国证券投资基金业协会要求私募基金管理人需通过私募投资基金风险揭示书等，对契约型基金的税收风险进行提示。

　　28、( )作为收取管理费及业绩报酬的主体时，需按照适用税率计缴增值税和相关附加税费。

　　A.普通合伙人

　　B.基金托管人

　　C.有限合伙人

　　D.基金投资者

　　A解析：普通合伙人或基金管理人作为收取管理费及业绩报酬的主体时，需按照适用税率计缴增值税和相关附加税费。

　　29、基金管理人应当在基金募集完毕后限定时间内通过( )的产品备案系统进行备案。

　　A.中国期货业协会

　　B.中国证券监督管理委员会

　　C.中国证券登记结算有限公司

　　D.中国证券投资基金业协会

　　D解析：按照现行自律规则的要求，基金管理人应当在基金募集完毕后限定时间内通过中国证券投资基金业协会的产品备案系统进行备案，根据要求如实填报相关基本信息。

　　30、关于公司型基金与合伙型基金的设立步骤，顺序正确的是( )。

　　A.审请设立登记—名称预先核准—领取营业执照—基金备案

　　B.名称确定—申请登记—领取执照—基金备案

　　C.名称申请登记—核准相关资料—领取营业执照—基金备案

　　D.名称预先核准—申请设立登记—领取营业执照—基金备案

　　D解析：公司型基金与合伙型基金均由工商登记机构进行登记管理，因而设立步骤相同分别为：名称预先核准、申请设立登记，领取营业执照，基金备案。