2018基金从业资格考试《证券投资基金》测试习题及答案1

2018基金从业资格考试《证券投资基金》测试习题及答案1

　　一、单项选择题

　　1.以下不属于基金托管人承担的职责有(　)。

　　A.资金清算　　B.资产核算　　C.资产保管　　D.运作投资

　　『正确答案』D

　　『答案解析』投资运作是基金管理人的职责，基金托管人只负责监督基金管理人的投资运作。参见教材P109。

　　2.下列(　)不属于在托管银行内部的基金托管业务流程。

　　A.基金发起　　B.基金募集　　C.基金运作　　D.基金终止

　　『正确答案』A

　　『答案解析』在托管银行内部的基金托管业务流程主要分四个阶段：签署基金合同、基金募集、基金运作和基金终止。参见教材P113。

　　3.关于交易所交易资金清算的步骤，排序正确的是(　)。(1)制作清算指令;(2)接收交易数据;(3)执行清算指令;(4)确认清算结果。

　　A.(1)(2)(3)(4)　　B.(2)(1)(3)(4)　　C.(1)(3)(4)(2)　　D.(1)(3)(2)(4)

　　『正确答案』B

　　『答案解析』交易所交易资金清算流程如下：1.接受交易数据;2.制作清算指令;3.执行清算指令;4.确认清算结果。参见教材P118。

　　4.托管人对基金的持仓情况编制(　)。

　　A.日报　　B.周报　　C.季报　　D.年报

　　『正确答案』A

　　『答案解析』托管人每日对基金的持仓情况要编制日报，并向监管机构报告。参见教材P122。

　　5.关于基金托管人保管基金财产的说法，不正确的是(　)。

　　A.基金财产的债权应与基金托管人的债务相抵消　　B.对管理人不合规的投资指令拒绝执行

　　C.严守基金商业秘密 　　D.与管理人的共同行为给基金财产造成损害的，应承担连带赔偿责任

　　『正确答案』A

　　『答案解析』基金财产的债权不得与基金托管人的债务相抵消。参见教材P115。

　　6.我国基金的会计核算由(　)进行。

　　A.基金管理公司　　B.基金托管人　　C.中介机构　　D.基金管理公司和基金托管人

　　『正确答案』D

　　『答案解析』对于国内证券投资基金的会计核算，基金管理人与基金托管人按照有关规定，分别独立进行账簿设置、账套管理、账务处理及基金净值计算。参见教材P119。

　　7.基金(　)是指基金托管人以《证券投资基金法》《证券投资基金会计核算办法》等法律法规为依据，对管理人的账务处理过程与结果进行核对的过程。

　　A.账务复核　　B.头寸复核　　C.资产净值复核　　D.财务报表复核

　　『正确答案』A

　　『答案解析』基金财务的复核是指基金托管人以《证券投资基金法》《证券投资基金会计核算办法》等法律法规为依据，对管理人的账务处理过程与结果进行核对的过程。参见教材P119。

　　8.基金在证券交易所的证券账户是以(　)名义在中国证券登记结算有限公司开立的。

　　A.基金　　B.托管人　　C.托管人和基金联名　　D.基金管理公司和基金联名

　　『正确答案』C

　　『答案解析』交易所的证券账户是以托管人和基金联名的方式在中国结算公司开立的证券账户，用于登记存管基金持有的、在交易所交易的证券。参见教材P116。

　　9.基金头寸一般是指(　)。

　　A.基金持有的股票资产余额　　B.基金持有的债券资产余额　　C.基金持有的现金类账户的资金余额　　D.基金的资产净值

　　『正确答案』C

　　『答案解析』基金头寸是指基金在进行交易后的所有现金类账户的资金余额。参见教材P119。

　　10.基金托管业务的基本业务除了保管资产外，还涉及(　)。

　　A.基金绩效风险分析　　B.资金清算　　C.增值服务　　D.基金税务

　　『正确答案』B

　　『答案解析』基金资产托管业务或者托管人承担的职责主要包括资产保管、资金清算、资产核算、投资运作监督等方面。参见教材P109。

　　11.货币市场基金和债券基金投资银行存款时，在银行开立了银行存款账户，这类账户属于(　)账户。

　　A.现金　　B.备付金　　C.基金银行存款　　D.投资类

　　『正确答案』D

　　『答案解析』货币市场基金和债券基金在投资银行存款时，在银行开立了银行存款账户，这类账户属于投资类账户。参见教材P116。

　　12.中国证券登记结算公司要求以(　)名义开立结算备付金账户，并通过该账户完成所托管证券投资基金资金结算。

　　A.基金管理人　　B.基金托管人　　C.基金　　D.托管人和基金联名

　　『正确答案』B

　　『答案解析』结算备付金账户是以托管人名义在中国证券登记结算公司开立的、用于所托管基金在交易所买卖证券的资金结算账户。参见教材P116。

　　二、多项选择题

　　1.基金财产保管的基本要求有(　)。

　　A.保证基金资产的安全　　B.保证基金资产的保值增值　　C.依法处分基金财产　　D.严守商业秘密

　　]　『正确答案』ACD

　　『答案解析』基金财产保管的基本要求有1.保证基金资产的安全;2.依法合规处分基金财产;3.严守基金商业秘密;4.对基金财产的损失承担赔偿责任。参见教材P115。

　　2.基金财产保管的内容有(　)。

　　A.信息披露　　B.保管基金印章　　C.基金资产账户管理　　D.重要文件保管

　　『正确答案』BCD

　　『答案解析』基金财产保管的内容包括：1.基金印章保管;2.基金资产账户管理;3.重要文件保管;4.核对基金资产。参见教材P117。

　　3.在我国，基金的会计核算由(　)负责。

　　A.证券公司　　B.中国证券登记结算公司　　C.基金管理公司　　D.基金托管人

　　『正确答案』CD

　　『答案解析』对于国内证券投资基金的会计核算，基金管理人与基金托管人按照有关规定，分别独立进行账簿设置、账套管理、账务处理及基金净值计算。参见教材P119。

　　4.基金的资金清算依据交易场所的不同分为(　)。

　　A.交易所交易资金清算　　B.全国银行间市场资金清算　　C.场外资金清算　　D.地区银行间资金清算

　　『正确答案』ABC

　　『答案解析』基金的资金清算依据交易场所的不同，分为交易所交易资金清算、全国银行间债券市场交易资金清算和场外资金清算三个部门。参见P117。

　　5.基金资产账户主要包括(　)。

　　A.银行存款账户　　B.结算备付金账户　　C.不动产账户　　D.证券账户

　　『正确答案』ABD

　　『答案解析』基金资产账户主要包括银行存款账户、结算备付金账户和证券账户。参见教材P116。

　　6.基金托管人的机构设置一般包括(　)。

　　A.负责证券投资基金托管业务的市场开拓、研究、客户关系维护的市场部门

　　B.负责基金资金清算、核算的部门

　　C.负责制定和执行基金交易计划的部门

　　D.负责技术维护、系统开发的部门

　　『正确答案』ABD

　　7.商业银行申请基金托管人资格，必须经(　)审查批准。

　　A.中国证券业协会　　B.中国银监会　　C.财政部　　D.中国证监会

　　『正确答案』BD

　　『答案解析』参见教材P110。