8.落实财政扶持政策，既要努力增加税源，又要合理确定资金使用范围。下列措施中有利于落实财政扶持政策的是( )
①促进地方经济发展 ②制定科学的财税政策
③不断削减国家公务性开支 ④上调企业和个人所得税税率
A.①② B.①③ C.②④ D.③④
解析：③中“不断削减”说法错误，不选;④与“扶持政策”不符。
答案：A
9.粮稳天下安，我们必须确保谷物基本自给、口粮绝对安全。为此我们可以采取的措施是( )
①加大农业财政投入→改善农田水利基础设施→粮食亩产增加→粮食供给增加 ②降低农资生产税费→农民生产税负减轻→改善生产条件和能力→粮食供给增加 ③提高人民币汇率→进口粮食成本降低→增加粮食的进口量→粮食供给增加 ④加大对农业的财政补贴→农民收入增加→提高粮食生产积极性→粮食供给增加
A.①③ B.①④ C.②④ D.③④
解析：加大农业财政投入有利于改善农田水利基础设施，粮食亩产增加，从而粮食供给增加，①符合题意;农民生产税负减轻不一定会改善生产条件和能力，②不符合题意;增加粮食的进口量不利于确保谷物基本自给、口粮绝对安全，③错误;加大对农业的财政补贴，农民收入增加，会提高粮食生产积极性，使粮食供给增加，④符合题意。
答案：B
10.为了缓解民众“看病贵”的问题，我国对基本药物实行政府限价，但由于企业利润得不到保障，一些低价药屡屡“玩失踪”，导致部分群众购药需求难以得到满足。为了解决低价药物的供给问题，需要政府( )
①按照价值规律的要求进行宏观调控 ②明确规定企业负有保障低价药物供应的责任 ③加大对生产低价药物企业经营管理干预的力度 ④以税收优惠等政策对生产低价药物企业提供支持
A.①② B.①④ C.②③ D.③④
解析：市场经济中政府应在遵循价值规律的前提下，科学地运用宏观调控的措施。为了解决材料中低价药物的供给问题，政府可以以税收优惠等政策对相关企业提供支持，①④正确切题;企业自主经营，政府不能干预企业具体的经营管理，②③错误。
答案：B
11.负所得税的做法是设定一个收入平均水平，然后根据每个家庭的收入差别，分别制定税收门槛，当一个家庭收入超过平均水平就应该收取正所得税;而当一个家庭的收入低于平均水平时，就应该收取负所得税，即从政府那里获得补助。这一措施( )
①表明财政是促进社会公平，改善人们生活的物质保障 ②说明税收应改变其固定性，根据多种因素进行合理调整 ③启示税负要公平对待所有人，并保持低收入者进行自助的动力 ④再一次证明了公平的收入分配是社会发展进步的基础
A.①② B.①③ C.③④ D.②④
解析：本题考查收入分配公平与税收。当一个家庭的收入低于平均水平时，就应该收取负所得税，即从政府那里获得补助说明财政有利于促进社会公平，改善人们生活的物质保障。负所得税的做法能保持低收入者进行自助的动力，①③入选。税收具有固定性，不能随意改变，②表述错误;题干没有涉及社会发展进步，排除④。
答案：B
12.马云认为：传统的避税方法，已经不能满足信息化时代企业节税的要求。一个企业要长治久安，必须解决好税收风险问题。企业税收作为红线绝对不能碰，你不安全，我安全，我在竞争中胜出的概率就要高得多。这说明( )
①企业制胜的概率取决于避税方法 ②税收安全是企业重要的竞争力之一 ③纳税人应自觉履行依法纳税的义务 ④税收具有强制性
A.①② B.②③ C.③④ D.②④
解析：材料强调企业要自觉诚信纳税，只有这样，才能增加在竞争中胜出的概率，故②③选;①说法错误，④与材料无关，均排除。
答案：B
二、非选择题(共52分)
13.材料一 2012—2016年某市城乡居民收入与财政收入占国民收入的比例变化如下图所示。
2012年 2013年 2014年 2015年 2016年 城乡居民收入占国民收入的比例 43.1% 41.8% 40.3% 38.6% 37.5% 财政收入占国民收入的比例 12.2% 13.3% 14.5% 15.6% 16.2% 注：该市的目标是，城乡居民收入占国民收入的比例达到50%，财政收入占国民收入的比重为10%。
材料二 《管子》之《治国》篇曰：“凡治国之道，必先富民。民富则易治也，民贫则难治也。”分析人士指出，“国富”更要“民富”，国富民不富不是“中国梦”，大国小民不是“中国梦”，国强民富才是“中国梦”。
(1)材料一反映了哪些经济信息?(7分)
(2)结合材料二，运用财政的有关知识，谈谈如何实现“国富”“民富”比翼齐飞。(15分)
解析：第(1)问，首先要通过表格的标题明确材料的主题，然后结合注释从表格中相关项目数据的纵向、横向变化中获取有效信息，并运用相关经济术语准确加以表述即可。第(2)问，结合题目知识限定可知，实现“国富”“民富”比翼齐飞，既需要把蛋糕做大，也需要制定合理的分配政策把蛋糕分好。因此，解答本题调动教材中影响财政收入的因素的知识，瞄准问题指向，具体分析说明即可。
答案：(1)①材料一反映了2012—2016年，该市城乡居民收入占国民收入的比例呈下降趋势，而政府财政收入占国民收入的比例呈不断上升的趋势。②在国民收入分配中，城乡居民收入所占比例偏低，政府财政收入占比偏高。
(2)①经济发展水平对国家财政收入及居民收入的影响是基础性的。只有经济发展水平不断提高，社会财富不断增加，才能保证国家财政收入及居民收入持续增长，实现“国富”与“民富”的目标。②国家应当制定合理的分配政策，既保证国家财政收入稳步增长，又促进居民收入增加，从而提高人民生活水平，实现“国富”“民富”比翼齐飞。
14.近年来，面对复杂的国际经济环境，为促进我国经济的平稳较快发展，我国继续实行积极的财政政策，不断深化税制改革，相继实施了提高个人所得税起征点、营业税改征增值税、小微企业减税等政策。同时，为保证国家税收的收缴，税务机关也加大了对偷税、欠税、骗税、抗税的惩处力度，震慑了违法行为，保证了税收任务的顺利完成。
(1)结合材料，说明我国实施上述减税政策的重要意义。(15分)
(2)运用税收的知识，分析加大对四种违反税法行为惩处力度的经济学依据。(15分)
解析：第(1)问，材料中减税政策主要涉及三个方面，即提高个人所得税起征点、营业税改征增值税、小微企业减税等，因此，解答本问需要调动教材相关知识，针对上述三个方面进行分析。第(2)问，可以从税收的基本特征、税收的作用和我国税收的性质三个方面组织答案。
答案：(1)①提高个人所得税起征点，有利于调节个人收入分配，缩小收入差距，实现社会公平。②营业税改征增值税，可以避免对一个经营额重复征税;同时也可以防止前一生产经营环节企业的偷漏税行为。③对小微企业减税，有利于减轻企业税收负担，激发市场活力，促进社会经济发展。
(2)①税收具有强制性、无偿性、固定性的基本特征。加大对四种违反税法行为的惩处力度，体现了税收的强制性。②税收是国家财政收入的主要来源。加大对四种违反税法行为的惩处力度，有利于加强对税收的征管，防止税收流失，保证国家财政收入。③我国税收的性质是取之于民、用之于民，依法纳税是每个纳税人应尽的义务。加大对四种违反税法行为的惩处力度，有利于体现税法尊严，维护人民利益。
