【正确答案】 (1)银行存款内部控制存在严重缺陷：如果财务处长与财务人员乙同时出差，则空白支票、签署支票的个人名章、财务专用章、银行预留印鉴将全部落入副处长之手。同样的，如果副处长与财务人员乙同时出差，空白支票、签署支票的个人名章、财务专用章、银行预留印鉴将全部落入处长之手，这就违反了签发支票的全部印鉴不能由一人掌管的规定，难以防止银行存款被贪污的情况。(4分)

　　建议：财务处长、副处长外出期间，分别指定与货币资金支付无关的专门人员掌管印鉴。(1分)

　　(2)货币资金的支付制度存在严重缺陷：一是未对财务处长的审批权限规定任何限制，违反了“对重要货币资金支付业务，应当实行集体决策”的规定，无法防范贪污、侵占、挪用货币资金的行为;二是货币资金支付在前，审批在后，最多能发现问题，而无法防止问题的发生。(4分)

　　建议：经董事会指定财务处长的审批权限，对超过权限的货币资金支付业务，实行集体决策;支付货币资金之前，应由专职的复核人员进行复核，复核货币资金的批准范围、权限、程序、手续、金额、支付方式、支付单位等是否妥当。复核无误后交由出纳人员办理支付业务。(1分)

　　【该题针对“业务层面控制——资金活动控制”知识点进行考核】