【正确答案】 (1)董事长的发言存在不当之处。(0.5分)

　　不当之处：以遵循我国的法律法规为内控终极目标。(0.5分)

　　理由：内部控制的终极目标是促进实现发展战略。(1分)

　　(2)采购部经理的发言存在不当之处。(0.5分)

　　不当之处：为方便采购，让采购人员随意携带空白支票外出采购观点不当。(0.5分)

　　理由：空白支票必须由专人妥善保管，严格控制携带空白支票外出采购。(1分)

　　(3)筹资部经理的发言存在不当之处。(0.5分)

　　不当之处：制定的全部筹资方案应当形成可行性研究报告，全面反映风险评估情况。(0.5分)

　　理由：重大筹资方案应当形成可行性研究报告，全面反映风险评估情况。(1分)

　　(4)市场部经理的发言存在不当之处。(0.5分)

　　不当之处：市场部经理同时负责客户信用调查和销售合同审批签订不当。(0.5分)

　　理由：客户信用调查和销售合同审批签订属于不相容职责，应当分离。(1分)

　　(5)生产部经理的发言存在不当之处。(0.5分)

　　不当之处：公司的部分重大外包业务由生产部经理和市场部经理两个人进行决策审批存在不当之处。(0.5分)

　　理由：重大业务外包方案应当由董事会或类似权力机构决策审批。(1分)

　　(6)财务部经理的发言存在不当之处。(0.5分)

　　不当之处一：注册会计师对内部控制审计过程中注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷不需要进行披露存在不当之处。(0.5分)

　　理由：注册会计师对内部控制审计过程中注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷，在内部控制审计报告中增加“非财务报告内部控制重大缺陷描述段”予以披露。(1分)

　　不当之处二：不能确定期后事项对内部控制有效性的影响程度的，应当出具否定意见的审计报告。(0.5分)

　　理由：注册会计师不能确定期后事项对内部控制有效性的影响程度的，应当出具无法表示意见的审计报告。(1分)

　　(7)不存在不当之处。(0.75分)

　　(8)不存在不当之处。(0.75分)

　　【该题针对“企业内部控制规范体系框架”知识点进行考核】