【典型例题 】 甲公司主要从事境内外炼化工程设计、总承包和项目管理等业务。 2017年 1月，甲公司准备作为 EPC(设计 -采购 -施工)总承包商竞标 Q国炼化一体化 R项目：一同竞标的预计还有 2家国际工程知名企业。 R项目业主在招标文件中要求， EPC总承包商须建立全面的风险管理体系，并针对 R项目制定专门的风险管理流程。为此， 2017年 4月末，甲公司召开 R项目风险管理专题会议。有关人员发言要点如下：

　　( 1)市场开发部经理：自 2015年以来，市场开发部持续收集 Q国政治、经济、市场、财税、法律等信息。 2017年 1月，在获取 R项目招标文件后，市场开发部组织技术、报价、财务、法律等方面专家开展了现场调查，并结合之前已收集的相关信息，编制了 R项目尽职调查报告，对项目可能涉及的风险进行了识别。建议公司尽力满足项目业主对风险管理的要求，抓住机遇，提升公司海外EPC业绩，获取更高回报。

　　( 2)投标报价部经理： 2017年 2月，投标报价部组织设计、采购、施工等部门对 R项目风险进行了细化识别，共识别主要风险 64项;同时，针对每项主要风险，制定了风险管理策略和应对措施，以及责任落实到人的具体实施方案。预计实施应对措施后，还存在 32项剩余的风险。投标报价部以基准成本 17. 8亿美元为基础，就剩余的 32项风险对项目费用目标的影响进行了量化评估;运用量化分析模型，测算出风险储备金 0. 43亿美元。建议在报价估算的基础上追加报价 0. 43亿美元。

　　( 3)项目管理部经理：项目管理部将发挥公司合同工期管理的优势，运用风险评估定量技术，进行项目进度风险量化管理，力争项目按期完工。具体运用时，将各种不确定性换算为影响 R项目进度目标的潜在因素，再运用风险模型模拟测算，进行敏感性排序，计算不同置信度下项目完工日期。

　　假定不考虑其他因素。

　　要求：

　　1 .根据资料( 1)，从能否为企业带来盈利的角度， 指出甲公司面临的风险类别，并就该类风险提出管理建议。

　　2 .结合资料( 2)， 指出管理层基于投标报价部风险评估结果，在确定风险应对过程中应考虑的主要因素。

　　3 .结合资料( 3)， 指出风险评估定量技术的分类及具体方法。

　　【答案及分析】

　　1 .根据资料( 1)，从能否为企业带来盈利的角度，指出甲公司面临的风险类别，并就该类风险提出管理建议

　　风险类别：机会风险。

　　管理建议：机会风险应尽量通过量化或半量化的手段评估，可通过对企业财务、基础结构、声誉、市场地位各项影响因素的分别评估，获得企业风险敞口的数值，从而确定是否接受该业务。

　　或：通过评估确定是否接受该业务。

　　评分说明： 如考生一并指出危险性因素、控制性风险和机会风险，并提出相应类别风险管理的建议，则不得分。

　　2 .结合资料( 2)，指出管理层基于投标报价部风险评估结果，在确定风险应对过程中应考虑的主要因素在确定风险应对的过程中，管理层应该考虑：

　　( 1)不同拟应对方案对风险的可能性和影响程度，以及哪个应对方案对主体的风险容限相协调。

　　( 2)不同拟应对方案的成本和效益。

　　( 3)实现企业目标可能的机会。

　　3 .结合资料( 3)，指出风险评估定量技术的分类及具体方法

　　定量技术分类：包括概率技术和非概率技术。

　　评分说明： 如考生未明确定量技术分类，仅指出定量技术具体方法的(例如，概率技术包括风险模型等;非概率技术包括敏感性分析等)，则不得分。

　　具体方法：概率技术包括风险“模型”(风险价值、风险现金流量和风险收益)、损失分布、事后检验等;非概率技术包括敏感性分析、情景分析、压力测试、设定基准等。

　　评分说明： 如考生指出概率技术【或：非概率技术】一种及一种以上具体方法的(例如：概率技术包括风险模型等;非概率技术包括敏感性分析等)，则得分。