【正确答案】 1.第(1)项内容存在不当之处。(0.5分)

　　不当之处一：重要人事任免由董事长亲自决定的表述不当。(0.5分)

　　理由：重要人事任免属于“三重一大”事项，对于重大的业务和事项，企业应当实行集体决策审批或者联签制度，任何个人不得单独进行决策或擅自改变集体决策。(1分)

　　不当之处二：及时传达至中层以上员工的表述不当。(0.5分)

　　理由：举报投诉制度和举报人保护制度应当及时传达至全体员工。(1分)

　　2.第(2)项内容存在不当之处。(0.5分)

　　不当之处一：绝对保证公司经理管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略的表述不当。(0.5分)

　　理由：内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进单位实现发展战略，不能够提供绝对保证。(1分)

　　不当之处二：由内部审计部门牵头，制定内部控制手册并组织落实，确定各职能部门或业务单位对于内部控制的权利和义务的表述不当。(0.5分)

　　理由：制定内部控制手册并组织落实，确定各职能部门或业务单位对于内部控制的权利和义务属于内部控制部门的职责。(1分)

　　3.第(3)项内容不存在不当之处。(1分)

　　4.第(4)项内容存在不当之处。(0.5分)

　　不当之处一：拟聘用A会计师事务所为公司2014年内部控制自我评价提供设计服务，同时委托该会计师事务所提供内部控制审计服务的表述不当。(0.5分)

　　理由：为企业提供内部控制设计服务的会计师事务所，不得同时为同一企业提供内部控制审计服务。(或：无法保证内部控制审计工作的独立性。)(1分)

　　不当之处二：经理层对内部控制评价报告的真实性负全责的表述不当。(0.5分)

　　理由：董事会对内部控制评价报告的真实性负全责。(1分)

　　5.第(5)项内容存在不当之处。(0.5分)

　　不当之处一：对于境外的客户和新开发的客户，实施宽松的信用政策的表述不当。(0.5分)

　　理由：对于境外客户和新开发客户，应当建立严格的信用保证制度，不应该实施宽松的信用政策。(1分)

　　不当之处二：由财务部门负责应收款项的催收的表述不当。(0.5分)

　　理由：销售部门负责应收款项的催收。(1分)

　　【答案解析】

　　【该题针对“企业层面控制”知识点进行考核】