2022年注册会计师《经济法》备考习题：证券法律制度

　　1[.单选题]根据《证券法》的规定，下列各项中，不属于公司首次公开发行新股应满足条件的是()。

　　A.具备健全且运行良好的组织机构

　　B.发行人及其控股股东、实际控制人最近3年不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪

　　C.最近3年财务会计报告被出具无保留意见的审计报告

　　D.具有持续盈利能力

　　[答案]D

　　[解析]选项D：发行人应具有持续经营能力。

　　2[.单选题]根据证券法律制度的规定，非上市公众公司向特定对象发行股票的，可以申请一次核准，分期发行。下列表述中，不正确的是()。

　　A.自中国证监会予以核准之日起，公司应当在3个月内完成首期发行

　　B.首期发行数量应当不少于总发行数量的50%

　　C.剩余数量应当在24个月内发行完毕

　　D.超过核准文件限定的有效期未发行的，必须重新经中国证监会核准后方可发行

　　[答案]C

　　[解析]选项C：自中国证监会予以核准之日起，公司应当在3个月内完成首期发行，剩余数量应当在12个月内发行完毕。

　　3[.单选题]根据证券法律制度的规定，关于网上和网下同时发行的机制，下列表述不正确的是()。

　　A.网下投资者参与报价时，应当持有一定金额的非限售股份或存托凭证

　　B.发行人和主承销商可以根据自律规则，设置网下投资者的具体条件，并在发行公告中预先披露

　　C.首次公开发行股票采用询价方式定价的，符合条件的网下机构和个人投资者可以自主决定是否报价，主承销商无正当理由不得拒绝

　　D.网下投资者报价应当包含每股价格和该价格对应的拟申购股数，且最多可以有两个报价

　　[答案]D

　　[解析]选项D：网下投资者报价应当包含每股价格和该价格对应的拟申购股数，且只能有一个报价。

　　4[.单选题]根据证券法律制度的规定，合格投资者应当具备相应的风险识别和承担能力，知悉并自行承担公司债券的投资风险，并符合一定资质条件。下列投资者中，不符合该资质条件的是()。

　　A.名下金融资产达到350万元的自然人

　　B.净资产达到800万元的合伙企业

　　C.慈善基金

　　D.证券公司

　　[答案]B

　　[解析]选项B：净资产不低于人民币1000万元的企事业单位法人、合伙企业，属于合格投资者。

　　5[.单选题]根据证券法律制度的规定，某上市公司发生的下列事项中，不属于重大事件的是()。

　　A.实际控制人涉嫌犯罪被依法采取强制措施

　　B.放弃债权或者财产超过上年末净资产的10%

　　C.董事长无法履行职责

　　D.副经理被撤职

　　[答案]D

　　[解析]选项D：公司的董事、1/3以上监事或者经理发生变动，董事长或者经理无法履行职责，属于重大事件。

　　6[.多选题]根据证券法律制度的规定，下列情形中，不得收购上市公司的有()。

　　A.收购人负有数额较大债务，到期未清偿，且处于持续状态

　　B.收购人最近3年有重大违法行为或者涉嫌有重大违法行为

　　C.收购人最近3年有严重的证券市场失信行为

　　D.收购人为自然人，因贪污被判处刑罚，执行期满未逾5年

　　[答案]ABCD

　　[解析]有下列情形之一的，不得收购上市公司：(1)收购人负有数额较大债务，到期未清偿，且处于持续状态;(2)收购人最近3年有重大违法行为或者涉嫌有重大违法行为;(3)收购人最近3年有严重的证券市场失信行为;(4)收购人为自然人的，存在不得担任公司董事、监事、高级管理人员的情形。

　　7[.多选题]根据证券法律制度的规定，下列情形中，构成对上市公司实际控制的有()。

　　A.投资者为上市公司持股56%的股东

　　B.投资者可以实际支配上市公司股份表决权的40%

　　C.投资者通过实际支配上市公司股份表决权能够决定公司董事会1/3成员选任

　　D.投资者依其可实际支配的上市公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响

　　[答案]ABD

　　[解析]本题考核上市公司收购中的实际控制人。根据规定，上市公司实际控制人满足下列条件之一的，属于实际控制人。条件是：(1)投资者为上市公司持股50%以上的控股股东;(2)投资者可以实际支配上市公司股份表决权超过30%;(3)投资者通过实际支配上市公司股份表决权能够决定公司董事会半数以上成员选任;(4)投资者依其可实际支配的上市公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响;(5)中国证监会认定的其他情形。

　　8[.多选题]根据证券法律制度的规定，下列情形中，上市公司不得非公开发行股票的有()。

　　A.上市公司及其附属公司违规对外提供担保且尚未解除

　　B.本次发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏

　　C.现任监事因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查

　　D.现任总经理最近12个月内受到过证券交易所公开谴责

　　[答案]ABD

　　[解析]选项C：上市公司或其现任董事、高级管理人员(不包括监事)因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查。