2020年注册会计师考试《经济法》试题及答案15_第2页

　　二、多项选择题

　　1、B股的投资者限于(　)。

　　A、外国的自然人、法人和其他组织

　　B、港澳台地区的自然人、法人和其他组织

　　C、定居在国外的中国公民

　　D、中国自然人、法人和其他组织

　　2、根据《非上市公众公司办法》的规定，下列选项中，属于非上市公众公司定向发行中的特定对象的有(　)。

　　A、公司的董事

　　B、公司监事

　　C、公司的核心员工

　　D、公司的副经理

　　3、公开发行优先股的公司，必须在公司章程中规定的事项包括(　)。

　　A、采取固定股息率

　　B、在有可分配税后利润的情况下必须向优先股股东分配股息

　　C、未向优先股股东足额派发股息的差额部分应当累积到下一会计年度

　　D、优先股股东按照约定股息率分配股息后，可以再同普通股股东一起参加剩余利润分配

　　4、首次公开发行股票网下配售时，发行人和承销商不得采取的行为包括(　)。

　　A、不得以自有资金或者变相通过自有资金参与网下配售

　　B、不得诱劝网下投资者抬高报价，不得干扰网下投资者正常报价和申购

　　C、不得以提供透支、回扣或者中国证监会认定的其他不正当手段诱使他人收购股票

　　D、不得直接或通过其利益相关方向参与认购的投资者提供财务资助或者补偿

　　5、国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门对已作出的核准或者审批证券发行的决定，发现不符合法律、行政法规规定的，下列处理措施正确的有(　)。

　　A、应撤销决定

　　B、尚未发行的，应停止发行

　　C、保荐人不能证明自己没有过错的，要与发行人承担连带责任

　　D、已经发行的，证券持有人可以按照发行价并加算银行同期存款利息，要求发行人返还

　　6、上市公司增发股票，对现任董事、监事和高级管理人员的要求有(　)。

　　A、最近36个月内未受到过中国证监会的行政处罚

　　B、最近12个月内未受到过中国证监会的行政处罚

　　C、最近36个月内未受到过证券交易所的公开谴责

　　D、最近12个月内未受到过证券交易所的公开谴责

　　7、下列关于上市公司增发股票程序的说法中，正确的有(　)。

　　A、上市公司增发股票应由董事会作出决议并提请股东大会批准

　　B、自证券会核准发行之日起，上市公司超过6个月未发行的，核准文件失效

　　C、上市公司发行股票前发生重大事项的，应暂缓发行，并及时报告证监会

　　D、增发股票，应当由证券公司承销

　　8、上市公司向不特定对象公开募集股份的，除金融类企业外，最近一期期末不存在的情形包括(　)。

　　A、持有金额较大的交易性金融资产

　　B、持有可供出售的金融资产

　　C、借予他人款项

　　D、委托理财

　　9、下列有关上市公司向原股东配售股份的条件中，说法正确的有(　)。

　　A、拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30%

　　B、控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量

　　C、最近24个月内曾公开发行证券，不存在发行当年营业利润比上年下降50%以上的情形

　　D、最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的30%

　　10、上市公司非公开发行股票，下列关于其发行对象的表述正确的有(　)。

　　A、非公开发行的特定对象应当符合股东大会决议规定的条件，其发行对象不超过10名

　　B、发行对象不超过10名是指认购并获得本次非公开发行股票的上市公司原股东不超过10名

　　C、证券投资基金管理公司以其管理的两只以上基金认购的，视为2个发行对象

　　D、信托公司作为发行对象，只能以自有资金认购