2019年注册会计师考试《经济法》模拟试题及答案（7）_第3页

　　参考答案及解析：

　　1.

　　【答案】A

　　【解析】招股说明书的有效期为6个月，自中国证监会核准发行申请前招股说明书最后一次签署之日起算。

　　2.

　　【答案】C

　　【解析】股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的股份有限公司，应当自上述行为发生之日起3个月内，按照中国证监会有关规定制作申请文件。

　　3.

　　【答案】A

　　【解析】内幕信息知情人员自己未买卖证券，也未建议他人买卖证券，但将内幕信息泄露给他人，接受内幕信息者依此买卖证券的，也属于内幕交易行为。

　　4.

　　【答案】B

　　【解析】股票公开转让与定向发行的非上市公众公司应当定期披露半年度报告和年度报告;股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的非上市公众公司，只需每年定期披露年度报告。

　　5.

　　【答案】B

　　【解析】选项B：在收购要约期限届满前15日内，收购人不得变更收购要约，但出现竞争要约的除外。

　　6.

　　【答案】C

　　【解析】在创业板上市的公司首次公开发行股票的条件包括：发行人最近2年内主营业务和董事、高级管理人员均没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更。

　　7.

　　【答案】D

　　【解析】上市公司公开增发普通股要求最近24个月内曾公开发行证券的，不存在发行当年营业利润比上年下降50%以上的情形。

　　8.

　　【答案】D

　　【解析】按照《首次公开发行股票时公司股东公开发售股份暂行规定》的要求，公司首次公开发行时，公司股东公开发售的股份，其已持有时间应当在36个月以上。

　　9.

　　【答案】B

　　【解析】上市公司配股的，应当采用代销方式发行。

　　10.

　　【答案】D

　　【解析】选项D：网下投资者报价应当包含每股价格和该价格对应的拟申购股数，且只能有一个报价。

　　11.

　　【答案】B

　　【解析】选项B：首次公开发行股票采用直接定价方式的，全部向网上投资者发行，不进行网下询价和配售。

　　12.

　　【答案】D

　　【解析】选项D：公司债券的期限为1年以上，公司债券每张面值100元，发行价格由发行人与保荐人通过市场询价确定。

　　13.

　　【答案】C

　　【解析】合格投资者包括但不限于：(1)净资产不低于人民币1000万元的企事业单位法人、合伙企业;(2)名下金融资产不低于人民币300万元的个人投资者;(3)合格境外机构投资者(QFII)、人民币合格境外机构投资者(RQFII);(4)社会保障基金、企业年金等养老基金，慈善基金等社会公益基金。

　　14.

　　【答案】B

　　【解析】选项B：非公开发行公司债券，承销机构或依法自行销售的发行人应当在每次发行完成后5个工作日内向中国证券业协会备案。

　　15.

　　【答案】D

　　【解析】本次发行后累计公司债券余额不得超过最近一期期末净资产的40%。在本题中，该公司2013年5月发行的5年期公司债券，截至2017年1月尚未到期，因此，此次发行公司债券的最高限额=10000×40%-1000=3000(万元)。

　　16.

　　【答案】B

　　【解析】(1)选项A：公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但是最近一期期末经审计的净资产不低于人民币15亿元的公司除外;(2)选项C：证券公司或上市公司不得作为发行可转债的担保人，但是上市商业银行除外;(3)选项D：以保证方式提供担保的，应当为连带责任担保，且保证人最近一期经审计的净资产额应不低于其累计对外担保的金额。

　　17.

　　【答案】D

　　【解析】(1)选项A：大宗交易的交易时间为交易日的15：00-15：30;(2)选项B：上海和深圳两个证券交易所均建立了大宗交易制度;(3)选项C：大宗交易的成交申报须经交易所确认。

　　18.

　　【答案】D

　　【解析】选项D：收购期限届满后15日内，收购人应当向证券交易所提交关于收购情况的书面报告，并予以公告。

　　19.

　　【答案】D

　　【解析】(1)选项A：投资者之间有股权控制关系;(2)选项B：投资者受同一主体控制;(3)选项C：投资者的董事、监事或者高级管理人员中的主要成员，同时在另一个投资者担任董事、监事或者高级管理人员;(4)选项D：持有投资者30%以上股份的自然人，与投资者持有同一上市公司股份，如无相反证据，为一致行动人。本题中，王某只持有甲公司25%的股份，不构成甲公司的一致行动人。

　　20.

　　【答案】A

　　【解析】选项BCD：属于投资者免于提出豁免申请直接办理股份转让和过户的事项。

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