2019年注册会计师考试《经济法》章节强化试题：证券法律制度_第6页

　　23、公开发行公司债券的发行人应当及时披露债券存续期内发生可能影响其偿债能力或债券价格的重大事项。下列选项中，属于该重大事项的有(　)。

　　A、发行人发生超过上年末净资产10%的重大损失

　　B、债券信用评级发生变化

　　C、发行人经营方针、经营范围或生产经营外部条件等发生重大变化

　　D、保证人、担保物或者其他偿债保障措施发生重大变化

　　24、下列各项情形中，需要经证监会核准的有(　)。

　　A、非公众公司的非公开发行股票

　　B、非公众公司向特定对象发行股票，导致发行后股东超过200人的发行

　　C、非上市公众公司的定向发行

　　D、上市公司非公开发行新股

　　25、某上市公司拟公开发行可转换公司债券，其最近一期期末经审计的净资产为10亿元，下列有关该公司提供发行债券担保的情况中，说法正确的有(　)。

　　A、该公司应当提供担保

　　B、该公司可以就债券本金提供部分担保

　　C、证券公司可以作为其担保人

　　D、上市商业银行可以作为其担保人

　　26、下列有关上市公司向原股东配售股份的条件中，说法正确的有(　)。

　　A、拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30%

　　B、控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量

　　C、最近24个月内曾公开发行证券，不存在发行当年营业利润比上年下降50%以上的情形

　　D、最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的30%

　　27、甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，属于甲公司一致行动人的有(　)。

　　A、甲的母公司的全资子公司丙公司

　　B、甲参股丁公司，同时甲可以对丁的重大决策产生重大影响

　　C、持有甲公司30%股份且持有乙公司5%股份的张某

　　D、在甲公司中担任财务负责人且持有乙公司1%股份的李某

　　28、上市公司向不特定对象公开募集股份的，除金融类企业外，最近一期期末不存在的情形包括(　)。

　　A、持有金额较大的交易性金融资产

　　B、持有可供出售的金融资产

　　C、借予他人款项

　　D、委托理财

　　29、上市公司增发股票，对现任董事、监事和高级管理人员的要求有(　)。

　　A、最近36个月内未受到过中国证监会的行政处罚

　　B、最近12个月内未受到过中国证监会的行政处罚

　　C、最近36个月内未受到过证券交易所的公开谴责

　　D、最近12个月内未受到过证券交易所的公开谴责

　　30、国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门对已作出的核准或者审批证券发行的决定，发现不符合法律、行政法规规定的，下列处理措施正确的有(　)。

　　A、应撤销决定

　　B、尚未发行的，应停止发行

　　C、保荐人不能证明自己没有过错的，要与发行人承担连带责任

　　D、已经发行的，证券持有人可以按照发行价并加算银行同期存款利息，要求发行人返还

　　31、公开发行优先股的公司，必须在公司章程中规定的事项包括(　)。

　　A、采取固定股息率

　　B、在有可分配税后利润的情况下必须向优先股股东分配股息

　　C、未向优先股股东足额派发股息的差额部分应当累积到下一会计年度

　　D、优先股股东按照约定股息率分配股息后，可以再同普通股股东一起参加剩余利润分配

　　32、B股的投资者包括(　)。

　　A、外国的自然人、法人和其他组织

　　B、港澳台地区的自然人、法人和其他组织

　　C、定居在国外的中国公民

　　D、中国自然人、法人和其他组织

　　33、根据规定，上市公司股票被终止上市后，面临的情况有(　)。

　　A、主动退市公司可以选择在证券交易场所交易或者转让其股票

　　B、强制退市公司股票应当统一在全国中小企业股份转让系统设立的专门层次挂牌转让

　　C、主动退市公司股票应当统一在全国中小企业股份转让系统设立的专门层次挂牌转让

　　D、强制退市公司可以选择在证券交易场所交易或者转让其股票

　　34、根据证券法律制度的规定，下列证券交易场所中，可以交易公开发行的公司债券的有(　)。

　　A、证券公司柜台市场

　　B、中国金融期货交易所

　　C、证券交易所

　　D、全国中小企业股份转让系统