2018注册会计师《经济法》模拟试题及答案（4）_第3页

　　二 、多项选择题

　　1.

　　甲股份有限公司拟申请其股票向社会公开转让。现根据中国证监会的有关规定制作公开转让的申请文件。根据证券法律制度的有关规定，下列选项的表述中，不正确的有( )。

　　A.甲公司向中国证监会申请前，董事会应当就股票公开转让的具体方案作出决议，并提请股东大会批准

　　B.甲公司向中国证监会申请前，股东大会应当就股票公开转让的具体方案作出决议，董事会无权作出决议

　　C.甲公司就股票公开转让的决议，须经出席股东大会会议的股东所持表决权的1/2以上通过

　　D.甲公司就股票公开转让的决议，须经出席股东大会会议的股东所持表决权的2/3以上通过

　　2.

　　根据证券法律制度的规定，下列公司均为股票未在证券交易所上市交易的股份有限公司,其中属于非上市公众公司的有( )。

　　A.股票向特定对象发行导致股东累计超过200人的

　　B.股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的

　　C.股票公开转让，股东超过200人的

　　D.股票公开转让，股东未超过200人的

　　3.

　　浙江嘉诺铜业股份有限公司计划2015年5月在主板首次公开发行股票并上市。根据证券法律制度的规定，下列各项中，符合公司在主板和中小板首次公开发行股票并上市条件的有( )。

　　A.最近一期期末无形资产(扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后)占净资产的比例为15%

　　B.公司发行股票前股本总额为人民币4500万元

　　C.公司最近一个会计年度的净利润主要来源于履行与控股股东订立的技术服务合同

　　D.公司最近3个会计年度营业收入累计为人民币5亿元

　　4.

　　某股份有限公司拟在主板首次公开发行股票并上市。根据证券法律制度的规定，下列各项中，构成首次发行股票并上市的法定障碍的有( )。

　　A.该公司36个月前未经法定机关核准，擅自公开发行过证券，目前已消除

　　B.该公司最近36个月内违反工商及其他法律、行政法规，受到行政处罚，且情节严重

　　C.该公司最近36个月内曾向中国证监会提出发行申请，但报送的发行申请文件有虚假记载

　　D.该公司最近36个月内曾向中国证监会提出发行申请，存在伪造高级管理人员签字的情况

　　5.

　　飞天股份有限公司(以下简称“飞天公司”)为扩大融资拟申请其股票在创业板首发并上市。2015年5月11日，飞天公司按照证监会的有关规定制作了申请文件，由保荐人速达证券公司保荐并向证监会申报。根据证券法律制度的规定，下列选项的表述中，正确的有( )。

　　A.飞天公司的招股说明书申报稿正式受理后，应当立即在中国证监会网站披露

　　B.飞天公司的招股说明书预先披露后，相关信息及财务数据不得随意更改

　　C.如飞天公司制作的申请材料中记载的信息自相矛盾，中国证监会应终止审核，并在12个月内不再受理速达证券公司推荐的发行申请

　　D.中国证监会收到申请文件后，应当在5个工作日内作出是否受理的决定

　　6.

　　某上市公司拟增发股票，根据证券法律制度的规定，下列各项中，符合上市公司增发股票一般条件的有( )。

　　A.该公司现任董事2年前受到证券交易所的公开谴责

　　B.该公司最近3个会计年度连续盈利

　　C.该公司高级管理人员稳定，最近12个月内未发生重大不利变化

　　D.该公司上一年度财务报表被注册会计师出具无法表示意见的审计报告

　　7.

　　根据证券法律制度的规定，某上市公司拟向原股东配售股份，下列各项中，符合法律规定的有( )。

　　A.拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的40%

　　B.控股股东在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量

　　C.采用证券法规定的包销方式发行

　　D.控股股东不履行认配股份的承诺，该上市公司按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东

　　8.

　　根据证券法律制度的规定，下列选项关于股票公开发行方式的表述中，不正确的有( )。

　　A.首次公开发行股票不能通过向网下投资者询价的方式确定股票发行价格

　　B.公开发行股票数量在4亿股(含)以下的，有效报价投资者的数量应不少于20家

　　C.首次公开发行股票网下投资者申购数量低于网下初始发行量的，发行人和主承销商不得将网下发行部分向网上回拨，应当中止发行

　　D.网上投资者申购数量不足网上初始发行量的，可以回拨给网下投资者

　　9.

　　根据证券法律制度的规定，下列关于网下发行机制的表述正确的有( )。

　　A.首次公开发行股票的网下发行，发行人和主承销商应安排不低于本次网下发行股票数量的40%优先向公募基金和社保基金配售

　　B.首次公开发行股票的网下发行，发行人和主承销商应安排一定比例的股票向企业年金基金和保险资金配售

　　C.首次公开发行股票的网下发行，公募基金、社保基金、企业年金基金和保险资金有效申购不足安排数量的，发行人和主承销商可以向其他符合条件的网下投资者配售剩余部分

　　D.首次公开发行股票网下投资者申购数量低于网下初始发行量的，发行人和主承销商不得将网下发行部分向网上回拨，应当终止发行

　　10.

　　根据证券法律制度的规定，下列选项中有权发行优先股的有( )。

　　A.甲有限责任公司

　　B.乙股份有限公司

　　C.丙非上市公众公司

　　D.丁上市公司

　　11.

　　根据证券法律制度的规定，为了保护公众投资者，要求公开发行优先股的公司(商业银行除外)，必须在公司章程中规定( )。

　　A.采取固定股息率

　　B.在有可分配税后利润的情况下必须向优先股股东分配股息

　　C.未向优先股股东足额派发股息的差额部分应当累积到下一会计年度

　　D.优先股股东按照约定的股息率分配股息后，不再同普通股股东一起参加剩余利润分配

　　12.

　　根据证券法律制度的规定，下列关于公司债券发行的表述中，正确的有( )。

　　A.根据公司发行的债券种类不同，可以分为一般公司债券发行和可转换公司债券发行

　　B.公司债券的期限为1年以上，公司债券每张面值100元，发行价格由发行人与保荐人通过市场询价确定

　　C.公开发行公司债券募集的资金，除了用于核准的用途以外，还可以用于弥补亏损和非生产性支出

　　D.公开发行公司债券，应当委托具有从事证券服务业务资格的资信评级机构进行信用评级