二、 多项选择题
1.下列关于营运资本筹资政策的表述中正确的有( )。
A.营运资本筹资政策是通过对收益和风险的权衡来确定的
B.保守型筹资政策的资本成本较低
C.激进型筹资政策下的变现能力较保守型筹资政策下的变现能力弱
D.在季节性低谷时，配合型筹资政策下除自发性负债外，没有其他流动负债
2.在激进型筹资政策下，下列结论成立的有( )。
A.长期负债、自发性负债和权益资本三者之和大于永久性资产
B.长期负债、自发性负债和权益资本三者之和小于永久性资产
C.临时性负债大于临时性流动资产
D.临时性负债小于临时性流动资产
3.某生产和销售食品的企业，目前正处于生产经营活动的旺季。该企业的资产总额70万元，其中长期资产30万元，流动资产40万元，永久性流动资产约占流动资产的40%;负债总额36万元，其中临时性负债为10万元，由此可得出的结论有( )。
A.该企业采取的是保守型营运资本筹资政策
B.该企业采取的是激进型营运资本筹资政策
C.该企业目前的易变现率为60%
D.该企业目前的易变现率为75%
4.在保守型筹资政策下，可以成为临时性流动资产的资金来源的有( )。
A.临时性负债
B.长期负债
C.自发性负债
D.权益资本
5.采用保守型营运资本筹资政策的特点有( )。
A.易变现率较高
B.易于管理
C.偿债压力小
D.资本成本低
6.下列有关短期负债筹资的描述，正确的有( )。
A.筹资速度快，容易取得
B.筹资富有弹性
C.筹资成本较低
D.筹资风险低
7.下列各项目中，属于企业在持续经营过程中，自发地、直接地产生一些资金来源，部分地满足企业的经营需要，并且企业通常不能按自己的愿望进行控制的自发性负债的项目有( )。
A.短期借款 B.应交税费 C.应付水电费 D.应付职工薪酬
8.在下列各项中，不属于商业信用融资内容的有( )。
A.预收货款
B.短期借款
C.赊购商品
D.办理应收票据贴现
9.下列各项中，与放弃现金折扣的成本大小同向变化的有( )。
A.折扣百分比的大小
B.信用期的长短
C.银行短期借款利率
D.折扣期的长短
10.一般来讲，短期借款利息的支付方法有( )。
A.收款法
B.贴现法
C.加息法
D.分期付息到期还本
三、 计算分析题
1.F公司向银行借入短期借款10万元，支付银行贷款利息的方式，银行提出三种方案：
(1)如采用收款法付息，利息率为14%;
(2)如采用贴现法付息，利息率为12%;
(3)如采用加息法付息，利息率为10%。
要求：选择最优的利息支付方式，并说明理由。
2.某公司拟采购一批零件，供应商报价如下：
(1)立即付款，价格为9600元;
(2)40天内付款，价格为9700元;
(3)41至80天内付款，价格为9850元;
(4)81至120天内付款，价格为10000元。
要求：对以下互不相关的两问进行回答：
(1)假设银行短期贷款利率为12%，每年按360天计算，计算放弃现金折扣的成本(比率)，并确定对该公司最有利的付款日期和价格。
(2)若目前有一短期有价证券投资机会，报酬率为30%，确定对该公司最有利的付款日期和价格。
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