【单选题】根据税收征收管理法律制度规定，除另有规定外，从事生产、经营的纳税人的账簿、记账凭证、报表、完税凭证、发票、出口凭证以及其他有关涉税资料应当保存一定期限，该期限是(　)。

　　A.30年

　　B.10年

　　C.15年

　　D.20年

　　『正确答案』B

　　『答案解析』本题考核涉税资料的保存期限。

　　【单选题】根据税收征收管理法律制度规定，从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照或者发生纳税义务之日起，一定期限内，按照国家规定设置账簿，该期限是(　)。

　　A.90日

　　B.60日

　　C.30日

　　D.15日

　　『正确答案』D

　　『答案解析』本题考核账簿凭证管理。从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照或者发生纳税义务之日起15日内，按照国家规定设置账簿。

　　【多选题】税收征纳双方享有一定的权利、承担相应的义务，下列选项中，属于纳税主体享有的权利是(　)。

　　A.知情权

　　B.保密权

　　C.税务管理权

　　D.申请退还多缴税款权

　　『正确答案』ABD

　　『答案解析』本题考核征纳税双方的权利与义务。选项C，属于征税主体的权利。

　　【多选题】根据税收征收管理法律制度的规定，纳税人对税务机关的下列行政行为不服时，可以申请行政复议的有(　)。

　　A.罚款

　　B.确认适用税率

　　C.加收滞纳金

　　D.依法制定税收优惠政策

　　『正确答案』ABC

　　『答案解析』(1)选项ABC：均属于具体行政行为，适用行政复议和行政诉讼;但选项BC 属于具体征税行为，应先申请行政复议，对复议结果不服的，再提起行政诉讼;(2)选项D：属于抽象行政行为，不适用行政复议和行政诉讼。

　　【多选题】根据税收征收管理法律制度的规定，纳税人对税务机关的下列行政行为不服，可以直接起诉的有(　)。

　　A.税务机关加收滞纳金的行为

　　B.税务机关将纳税人纳税信用等级由A级降为B级

　　C.税务机关扣押、查封纳税人的财产

　　D.纳税人依照法律规定提供了纳税担保，税务机关不依法确认纳税担保

　　『正确答案』BCD

　　『答案解析』选项A，税务机关加收滞纳金的行为必须先申请行政复议，对行政复议决定不服的，可以提起诉讼。

　　【多选题】根据税收征收管理法律制度的规定，下列各项中，属于虚开发票行为的有(　)。

　　A.为自己开具与实际经营业务情况不符的发票

　　B.为他人开具与实际经营业务情况不符的发票

　　C.介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票

　　D.让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票

　　『正确答案』ABCD

　　『答案解析』任何单位和个人不得有下列虚开发票行为：(1)为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票;(2)让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票;(3)介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票。

　　【多选题】根据税收征收管理法律制度的规定，下列各项中，属于税务机关发票管理权限的有(　)。

　　A.向当事各方询问与发票有关的问题和情况

　　B.查阅、复制与发票有关的凭证、资料

　　C.调出发票查验

　　D.检查印制、领购、开具、取得、保管和缴销发票的情况

　　『正确答案』ABCD

　　『答案解析』本题考核“发票管理”。上述选项均属于税务机关发票管理的权限。

　　【多选题】下列选项中，属于重大税收违法失信案件信息公布的案件分为有(　)。

　　A.以暴力、威胁方法拒不缴纳税款的;

　　B.纳税人欠缴应纳税款，采取转移或者隐匿财产的手段，妨碍税务机关追缴欠缴的税款，欠缴税款金额10万元以上

　　C.骗取国家出口退税款

　　D.虚开普通发票100份或者金额40万元以上

　　『正确答案』ABCD

　　『答案解析』本题考核重大税收违法失信案件信息公布的案件。

　　【多选题】根据税收征收管理法律制度的规定，下列各项中，属于纳税申报方式的有(　)。

　　A.简易申报

　　B.数据电文申报

　　C.自行申报

　　D.邮寄申报

　　『正确答案』ABCD

　　『答案解析』本题考核纳税申报方式。纳税申报方式包括自行申报、邮寄申报、数据电文申报、其他申报方式(简易申报、简并征期)等方式。

　　【多选题】根据税收征收管理法律制度的规定，下列纳税申报方式中，符合法律规定的有(　)。

　　A.甲企业在规定的申报期限内，自行到主管税务机关指定的办税服务大厅申报

　　B.经税务机关批准，丙企业以网络传输方式申报

　　C.经税务机关批准，乙企业使用统一的纳税申报专用信封，通过邮局交寄

　　D.实行定期定额缴纳税款的丁个体工商户，采用简易申报方式申报

　　『正确答案』ABCD

　　『答案解析』纳税申报方式是指纳税人和扣缴义务人在纳税申报期限内，依照规定到指定的税务机关进行申报纳税的形式。纳税申报方式主要有以下几种：(1)自行申报(选项A);(2)邮寄申报(选项C);(3)数据电文申报(选项B);(4)实行定期定额缴纳税款的纳税人，可以实行简易申报、简并征期等方式申报纳税(选项D)。