2021年中级银行从业资格证《银行管理》章节考点：内部控制、合规管理和审计

　　[单选题]应当对未适当履行监督检查和内部控制评价职责承担直接责任的是()。

　　A董事会、高级管理层

　　B业务部门

　　C内部审计部门、内控管理职能部门

　　D董事会、内部审计部门

　　参考答案：C

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　　[单选题]《商业银行内部控制指引》中对内部控制评价进行具体要求不包括( )。

　　A内部控制评价制度

　　B内部控制评价的频率

　　C内部控制评价的范围

　　D内部控制评价反馈

　　参考答案：D

　　[单选题]商业银行应当指定( )作为内控管理职能部门，牵头内部控制体系的统筹规划、组织落实和检查评估。

　　A审计部门

　　B专门部门

　　C高级管理层

　　D董事会

　　参考答案：B

　　[单选题]商业银行的( )对构建高效合规风险管理体系以确保银行合规负有最终责任。

　　A股东大会

　　B董事会

　　C监事会

　　D高级管理层

　　参考答案：B

　　[单选题]自( )开始施行的《中国内部审计协会第1101号——内部审计基本准则》明确了内部审计的一般准则。

　　A2015年

　　B2017年

　　C2014年

　　D2005年

　　参考答案：C

　　[多选题]商业银行内部控制应当遵循的基本原则是()。

　　A全覆盖原则

　　B制衡性原则

　　C审慎性原则

　　D相匹配原则

　　E客观性原则

　　确定

　　参考答案：ABCD

　　[多选题]1992年美国全国反虚假财务报告委员会下属的发起人委员会发布了《内部控制——整体框架》，该文件提出了内部控制的五个要素包括( )。

　　A控制环境

　　B风险评估

　　C控制活动

　　D信息与沟通

　　E内部监督

　　确定

　　参考答案：ABCDE

　　[多选题]1992年美国全国反虚假财务报告委员会下属的发起人委员会发布《内部控制一整体框架》，文件明确了内部控制的三大目标，包括( )。

　　A控制环境风险

　　B财务报告的可靠性

　　C发展的效果和效率

　　D财务报告的合规性

　　E相关法律法规的遵循

　　确定

　　参考答案：BCE

　　[多选题]科学合理的合规管理绩效考核、严格及时的违规问责，有助于提升合规风险管理的( )。

　　A独立性

　　B一致性

　　C有效性

　　D统一性

　　E全面性

　　确定

　　参考答案：AC

　　[多选题]商业银行等金融机构的反洗钱义务主要包括( )。

　　A建立健全反洗钱内控制度

　　B建立客户身份资料和交易记录保存制度

　　C建立客户身份识别制度

　　D建立大额交易和可疑交易报告制度

　　E向中国人民银行报告分析结果

　　确定

　　参考答案：ABCD

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