银行从业资格考试银行管理辅导资料：银行风险管理概述

　　银行风险管理概述

　　一、名词解释

　　1、市场风险

　　市场风险是指由于市场供求关系等各种因素变动，导致利率、汇率、证券价格等波动给银行带来损失的可能性。市场风险包含利率风险、汇率风险、股价风险、商品价格风险等。

　　2、操作风险

　　是指在商业银行在运作过程中，由于经营管理不善，如决策失误、营业差错、内部欺诈及贪污盗窃给商业银行造成损失的可能性。操作风险也可能由于技术问题，如计算机系统失灵、控制系统缺陷等引起。

　　3、流动性风险

　　是指银行不能满足客户存款提取、支付和正常贷款需求而使银行信誉蒙受损失的可能性。流动性风险常常是商业银行破产倒闭的直接原因，但实际情况往往是其他各类风险的长时间累积，最后以流动性风险的形式爆发出来。所以流动性风险的讨论往往要与其他各类风险的分析相结合。

　　4、静态风险

　　是指只有损失的可能而无获利的机会的纯损失的可能性，因而又被称为纯粹风险。它导致的后果有两种：一种是“没有损失”，一种是“有损失”。其产生一般与人们判断或行为的失误有关，一般可重复出现，符合大数定律。

　　5、动态风险

　　指那类由银行经营管理状况和市场环境极大变化等因素引起损失的可能性。动态风险常与经济、政治、科技和社会的运动密切相关，且多为不规则的运动和长期经济趋势的拐点。它很难用大数定律来预测，比静态风险复杂得多。

　　6、全面风险管理

　　20世纪90年代以来普遍推行的“全面风险管理”(ERM),其核心指企业在业务生产过程中针对内部各部门财务报告路径的梳理和整合为基准而构建的风险管理组织框架。银行业的ERM更多强调的是对业务流程的合理设计，业务的有效实施以及相匹配的组织框架、权责的分配和风险的汇报路径。

　　二、问答

　　1、 简述银行风险的主要特征与来源。

　　银行风险强调经营中由于各种不确定因素而导致银行资产损失或者收益负向波动的可能性。银行风险具有以下特征：

　　1)客观性2)潜在性3)可度量性4)双重性5)可控性

　　主要来源：1)源于银行自身特有的内在脆弱性2)源于宏观经济环境和政策的变化3)源于各银行的经营战略和管理水平

　　2、 简述商业银行面临的风险类别。

　　1)按照风险的性质，可以将商业银行风险划分为信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险和法律风险

　　2)按照商业银行风险的状态，可以将商业银行风险划分为静态和动态风险

　　3)按照商业银行风险的表现形态，可以将商业银行风险划分为有形风险和无形风险两种类型

　　4)按照商业银行风险产生的根源，可以将商业银行风险划分为自然风险、社会风险、经济风险、政治风险和技术风险五个类型

　　3、简述商业银行风险管理的职能与策略。

　　银行风险管理对银行经营的各个层面都有重要的影响，贯穿银行经营活动的前中后台，具有以下基本职能：

　　1)报告和控制风险2)增强竞争优势3)为定价提供依据4)为决策提供依据

　　银行风险管理的策略：

　　1)风险预防。①保持充足的坏账损失准备金(一般准备金、专项准备金)和自有资本②加强商业银行内部管理

　　2)风险规避。①风险规避和贷款拒绝原则②资产结构短期化，以降低流动性风险和利率风险③投资风险选择避重就轻④债券互换扬长避短、趋利避害

　　3)风险分散。分为两类：

　　随机分散指单纯依靠资产组合中每种资产数量的增加来分散风险，每种资产的选取是随机性的。在业务发展正常的条件下，一般利用扩大业务规模来分散风险。

　　有效分散指运用资产组合理论和有关的模型对各种资产选择进行分析，根据其各自的风险—收益特性和相互之间的相关性来实现风险、收益最优组合。

　　具体做法有资产种类风险分散、客户风险分散、行业风险分散、投资工具种类风险分散、资产货币种类风险分散和国别风险分散等。

　　4)风险转移。具体方法有风险资产出售和市场交易。

　　5)风险控制。①信用增强和风险缓释。②向借款公司派驻财务专家。③发现借款人财务出现困难，立即停止新增贷款并尽早收回已发放的本息。④提升担保等级和追加资产抵押。

　　6)风险补偿。指商业银行将违约借款人的资本、应收帐款和各种抵押品进行拍卖，将其收入补偿银行遭受的损失。

　　三、论述

　　1、试述《巴塞尔协议II》三大支柱及其对银行风险管理的影响。

　　新资本协议框架由互为增强的三个支柱组成：

　　第一支柱：最低资本要求。规定了最低资本需求量;维持现行资本定义不变和风险加权资产需求量最低资本比率不变(8%);改善了风险度量方法(标准法和IRB法)

　　第二支柱：监督检查程序。主要关注三个方面：第一，第一支柱没有完全考虑到的风险;第二，支柱一没有考虑的其他因素;第三，其他外部因素。

　　第三支柱：市场约束。制定信息披露要求，并在一些领域提出信息披露的建议。

　　对风险管理的影响：

　　1)从单一信用风险监管逐步向全面风险监管转变

　　2)强调外部约束与内部管理的统一，更加依赖于银行内部的风险管理

　　3)改善信息披露制度，强调市场约束的重要性。

　　2、试述银行全面风险管理体系。

　　银行业ERM更多强调对业务流程的合理设计，业务的有效实施以及相匹配的组织框架、权责的分配和风险的汇报路径。根据COSO委员会颁布的《全面风险管理框架》，EBM可以更多地被理解为风险管理过程的规范。全面风险管理有三个维度，第一个维度是机构的目标;第二个维度是风险管理要素;第三个维度是机构的各个层次和级别。

　　机构的目标有四个目标，即战略目标、经营目标、报告目标和合规目标。商业银行风险整体管理体系由相互联系的八个模块(要素)组成，这八个模块分别是风险管理环境、风险管理目标与政策设定、风险监测与识别、风险评估、风险定价与处置、流程控制、风险信息处理和报告、后评价和持续改进。八个模块相互独立、相互联系又相互制约，共同构成了风险管理这一有机体系。

　　风险管理三个维度的关系是：风险管理的八个要素都是为四个目标服务的;各个层级都要坚持同样的四个目标;每个层次都必须以上八个模块的内容进行全面风险管理。