2020年中级银行从业资格考试公司信贷提分题（四）_第3页

　　三、判断题

　　1.债权人放弃物的担保的,保证人在债权人放弃权利的范围内免除保证责任。 ( )

　　A.正确

　　B.错误

　　2.对于项目融资业务,在贷款存续期间,贷款人应当持续监测项目的建设和经营情况,要根据市场环境、宏观经济变动等因素,不定期对项目风险进行评价,并建立贷款质量监控制度和风险预警体系。 ( )

　　A.正确

　　B.错误

　　3.根据《流动资金贷款管理暂行办法》的规定,贷款人应在合同中与借款人约定,对于借款人突破约定财务指标的,借款人应承担的违约责任和贷款人可采取的措施。 ( )

　　A.正确

　　B.错误

　　4.依法收贷时,银行如果不服地方人民法院第一审判决的,有权在判决书送达之日起10日内向上一级人民法院提起上诉。 ( )

　　A.正确

　　B.错误

　　5.项目融资是一种特殊形式的固定资产贷款。项目融资与一般固定资产贷款的差异主要体现在担保方式及还款来源构成不同。 ( )

　　A.正确

　　B.错误

　　一、单项选择题

　　1.【答案】A

　　【解析】资产管理公司是指具有健全公司治理、内部管理控制机制,并有5年以上不良资产管理和处置经验,公司注册资本金l00亿元(含)以上,取得银行业监督管理机构核发的金融许可证的公司,以及各省、自治区、直辖市人民政府依法设立或授权的资产管理或经营公司。

　　2.【答案】A

　　【解析】根据《人民共和国物权法》的规定,下列财产可以抵押：(l)建筑物和其他土地附着物。(2)建设用地使用权。(3)以招标、拍卖、公开协商等方式取得的荒地等土地承包经营权。(4)生产设备、原材料、半成品、产品。(5)正在建造的建筑物、船舶、航空器。(6)交通运输工具。(7)法律、行政法规未禁止抵押的其他财产。依法被查封的财产不得进行抵押。

　　3.【答案】D

　　【解析】不良贷款包括次级类2亿元,可疑类3亿元,损失类1亿元,共计6亿元;贷款损失准备共计5.29亿元,故拨备覆盖率=贷款损失准备/不良贷款×100%=5.29/6×100%=88.17%。

　　4.【答案】D

　　【解析】A项,可疑类贷款是指借款人无法足额偿还贷款本息,即使执行担保,也肯定要造成较大损失的贷款;B项,关注类贷款是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息,但存在一些可能对偿还产生不利影响因素的贷款;C项,次级类贷款是指借款人的还款能力出现明显问题,完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息,即使执行担保,也可能会造成一定损失的贷款。

　　5.【答案】B

　　【解析】按担保方式授权是指根据担保对风险的缓释作用,对采用不同担保方式的授信业务分别授予不同的权限,如对全额保证金业务、存单(国债)质押业务等分别给予不同的审批权限。

　　6.【答案】A

　　【解析】银行应同样以对待借款人的管理措施对待保证人。故A项错误。

　　7.【答案】D

　　【解析】利息保障倍数越高,说明借款人支付利息费用的能力越强,但无论如何,利息保障倍数不能低于1,因为一旦低于1,就意味着借款人连利息偿还都保障不了,更别说还本了,也就更谈不上长期偿债能力的好坏。故A、B两项条件下,获得贷款的可能性极低。一般情况下,流动比率越高,反映借款人短期偿债能力越强,债权人的权益越有保证。但是流动比率也不宜过高,过高不仅表明借款人流动资产占用过多,影响资产的使用效率和盈利能力,也可能表明客户的应收账款过多或是存货过多。故C项不正确,D项符合题意。

　　8.【答案】D

　　【解析】我国全面实行贷款五级分类制度，借款人的还款能力出现明显问题,完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息,即使执行担保,也可能会造成一定损失,指的是次级类贷款。

　　9.【答案】C

　　【解析】商业银行贷款分类的目的,不仅是揭示信贷资产的实际价值和风险程度,真实、全面、动态地反映贷款质量,及时发现信贷业务经营管理各环节存在的问题,采取相应措施,化解贷款风险。贷款分类结果还是商业银行计提贷款损失准备金、实施责任追究和绩效考核的重要依据。

　　10.【答案】B

　　【解析】债权人向人民法院申请保护债权的诉讼时效期间通常为3年。诉讼时效从债务人应当还款之日起算,但在3年期间届满之前,债权银行提起诉讼、向债务人提出清偿要求或者债务人同意履行债务的,诉讼时效中断;从中断时起,重新计算诉讼时效期间(仍然为3年)。

　　11.【答案】C

　　【解析】供应阶段的核心是进货,信贷人员应重点分析以下方面:(l)货品质量。(2)货品价格。(3)进货渠道。(4)付款条件。(5)供货稳定性。

　　12.【答案】B

　　【解析】我国传统信贷管理将贷款发放与支付视作贷款审批通过后的一个附属环节,认为审批通过后即可放款,所以有的对提款条件的审查不够严格。

　　13.【答案】A

　　【解析】A项,公司业务部门应在借款人的提款期满之前,将借款人应提未提的贷款额度通知借款人

　　14.【答案】C

　　【解析】经营活动现金净流量的计算有直接法和间接法。其中,直接法又称为“自上而下”法,即从营业收入出发,将利润表中的项目与资产负债表有关项目逐一对应，逐项调整为以现金为基础的项目。本题应注意,提取折旧并没有引起现金支出,所以该公司经营活动现金净流量=3 000-1 400=1 600(万元)。

　　15.【答案】B

　　【解析】管理状况监控是对企业整体运营管理的情况调查,尤其是对不利变化情况的调查。此部分调查的特点是对“人及其行为”的调查。

　　16.【答案】D

　　【解析】在项目建设期,应重点关注:项目的建设进度是否按计划进行,有无延长情况及延长原因;项目总投资中各类资金是否到位及使用情况;项目建设过程中总投资是否突破,突破原因及金额;项目的建设、技术、市场条件是否发生变化,承担项目建设的能力和项目建设质量实际情况如何,是否出现较大事故,环保设施是否同步建设等;贷款的投放与项目进度、资本金到位进度、其他融资到位进度是否保持匹配。

　　17.【答案】D

　　【解析】项目财务分析是贷款项目分析的核心内容,是在吸收对项目其他方面评估成果的基础上,根据现行的财税金融制度,确定项目评估的基础财务数据,分析计算项目直接发生的财务费用和效益,编制财务报表,计算财务指标,考察项目的盈利能力、清偿能力、抗风险能力等财务状况(对涉及外汇的项目还要进行外汇平衡分析),据以判断项目财务的可行性,为项目贷款的决策提供依据。

　　18 .【答案】 D

　　【解析】对于自主支付资金, 应重点关注以下情况: 自主支付的交易对手是否属于借款人正常经营业务的供货商、服务商等机构; 自主支付的用途是否合理, 是否违反约定用途, 如违规进入股市、房地产等; 自主支付的交易对手是否为关联企业, 若为关联企业应进一步了解交易的合理性; 自主支付资金是否进入集团资金池进行统筹使用;单笔自主支付的金额是否存在超过约定受托支付最低限额的情况; 借款人是否存在与同一交易对手在一天或者连续几天内发生多笔累计超过约定受托支付最低限额的交易, 涉嫌以“化整为零”方式规避受托支付管理的情况。

　　19.【答案】B

　　【解析】对于下列法律文书,债务人必须履行,债务人拒绝履行的,银行可以向人民法院申请强制执行：(1)人民法院发生法律效力的判决、裁定和调解书。(2)依法设立的仲裁机构的裁决。(3)公证机关依法赋予强制执行效力的债权文书。此外,债务人接到支付令后既不履行债务又不提出异议的,银行也可以向人民法院申请执行。

　　20.【答案】B

　　【解析】一级信贷档案存档后,原则上不允许借阅。如在下列特殊情况下,确需借阅一级信贷档案的,必须提交申请书,经相关负责人签批同意后,方可办理借阅手续。二级信贷档案内保存的法律文件、资料,除审计部门确需查阅或进行法律诉讼的情况下,不办理借阅手续。故B项错误。

　　二、多项选择题

　　1.【答案】ABCDE

　　【解析】商业银行信贷审批书中可附带的限制性条款还包括:(1)办理具体贷款业务品种、额度、期限及保证金比例的要求。(2)贷款担保方面的要求。(3)对资产负债率等核心偿债能力、流动性、盈利性等财务指标的要求。(4)贷款支付金额、支付对象的要求。(5)对外担保的限制。(6)资本出售的限制。(7)资本性支出的限制。(8)股东分红的限制。(9)兼并收购的限制。(10)交叉违约的限制。(11)偿债优先权的要求。(12)配合贷后管理的要求。(13)确定借款人的交易对手名单、交易商品,必要时限定交易商品价格波动区间和应收账款账龄。(14)锁定借款人贷款对应的特定还款来源,提出明确还款来源、监督客户物流与现金流的具体措施,并落实贷款的贷后管理责任人。(15)其他限制性条件。

　　2.【答案】ABCDE。

　　【解析】供应链金融存货和应收账款贷后管理应关注以下几个方面:(1)存货:对存货质押融资,要充分考虑当实际销售已经小于或将小于所预期的销售量时的风险和对策;存货本身的风险;存货的周期风险;对于动态质押方式,还应严格审核质物进出库和库存变动信息,确保新入库的商品符合协议约定要求,且商品权属清晰。(2)应收账款：应收账款的质量与坏账准备情况;应收账款催收;应收账款管理。

　　3.【答案】BCDE

　　【解析】一般保证的保证人与债权人未约定保证期间的,保证期间为主债务履行期屈满之日起6个月。

　　4.【答案】ABCD

　　【解析】固定资产使用率粗略地反映了固定资产的折旧程度,但也存在以下不足之处:(1)该比率中的固定资产价值代表了一个公司的整个固定资产基础,而固定资产基础可能相对较新，但有一些资产可能仍需要重置。(2)折旧并不意味着用光。就公司而言,使用完全折旧但未报废的机械设备是很正常的。(3)为了提高生产力,公司可能在设备完全折旧之前就重置资产。(4)固定资产使用价值会因折旧会计政策的变化和经营租赁的使用而被错误理解。

　　5.【答案】BCE

　　【解析】银行业金融机构应建立统一的法人授权体系,对机构、人员和岗位进行权限管理。根据受权人的风险管理能力、所处区域经济信用环境、资产质量等因素,按地区、行业、客户、产品等进行授信业务差别授权,合理确定授权权限。

　　6.【答案】ABDE

　　【解析】在受托支付方式下,银行业金融机构除须要求借款人提供提款通知书、借据外,还应要求借款人提交贷款用途证明材料。借款人应逐笔提交能够反映所提款项用途的详细证明材料，如交易合同、货物单据、共同签证单、付款文件等。此外,借款人还应提供受托支付所需的相关业务凭证,如汇款申请书等。

　　7.【答案】ACE

　　8.【答案】DE

　　【解析】具有以下情形之一的流动资金贷款,原则上应采用贷款人受托支付方式：(l)与借款人新建立信贷业务关系且借款人信用状况一般。(2)支付对象明确且单笔支付金额较大。(3)贷款人认定的其他情形。

　　9.【答案】ABCDE

　　【解析】在其他贷款条件没有明显恶化的情况下，具备以下条件之一的,商业银行可以考虑办理债务重组:(1)通过债务重组,能够追加或者完善担保条件。(2)通过债务重组,借款企业能够改善财务状况，增强偿债能力。(3)通过债务重组,可在其他方面减少银行风险。(4)通过债务重组,能够使银行债务先行得到部分偿还。(5)通过债务重组,能够弥补贷款法律手续方面的重大缺陷。

　　10.【答案】ABCD

　　【解析】区域社会信用水平在很大程度上影响商业银行信贷经营的资产质量和经济效益。主要评价指标有:(1)区域不良贷款率及其变化。

　　该指标能够反映一个地区整体信用水平及变化趋势。(2)银行诉讼债权回收率。该指标能够反映一个地区金融执法效率。(3)其他指标,包括区域企业的欠税情况、政府性债务拖欠情况、商务合同违约情况、企业逃废债情况。

　　三、判断题

　　1.【答案】A

　　【解析】同一债权既有保证又有物的担保的,保证人对物的担保以外的债权承担保证责任。债权人放弃物的担保的,保证人在债权人放弃权利的范围内免除保证责任。

　　2.【答案】B

　　【解析】对于项目融资业务,在贷款存续期间,贷款人应当持续监测项目的建设和经营情况,根据市场环境、宏观经济变动等因素,定期对项目风险进行评价,并建立贷款质量监控制度和风险预警体系。出现可能影响贷款安全情形的,应当及时采取相应措施。

　　3.【答案】A

　　4.【答案】B

　　【解析】依法收贷时,银行如果不服地方人民法院第一审判决的,有权在判决书送达之日起15日内向上一级人民法院提起上诉。

　　5.【答案】A

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