2020年中级银行从业资格考试公司信贷提分题（二）_第3页

　　一、单项选择题

　　1.【答案】A

　　【解析】城市轨道交通项目的最低资本金比例为20%。

　　2.【答案】D

　　【解析】红利和利息均为公司的融资成本。

　　3.【答案】B

　　【解析】商业银行应结合本行业务实践和风控水平,确定可接受的押品目录,且至少每年更新一次。

　　4.【答案】C

　　【解析】C项属于担保类文件。

　　5.【答案】A

　　【解析】贷款损失准备的计提目的之一是有效抵补风险,风险损失准备金不足,就要直接冲减资本。

　　6.【答案】D

　　【解析】贷款保证就是债权债务关系当事人以外的第三人担保债务人履行债务的一种担保制度。在成立保证担保的情况下,如果债务人不履行债务，由保证人代为履行或承担连带责任,以满足债权人的清偿要求。因此,当贷款到期时，银行可要求B公司偿还全部金额,也可要求贾某偿还全部金额。

　　7.【答案】A

　　【解析】财务预测的审查是对项目可行性研究报告财务评价的基础数据的审查,是项目财务分析的基础性工作。

　　8.【答案】B

　　【解析】一般而言,信贷前台部门负责客户营销和维护,也是银行的“利润中心”。

　　9.【答案】A

　　【解析】商业银行应审慎确定各类押品的抵质押率上限,并根据经济周期、风险状况和市场环境及时调整。

　　10.【答案】D

　　【解析】借款人的主要股东、关联企业或母子公司等发生重大的不利变化属于企业管理状况风险,其他选项均属于企业经营风险。

　　11.【答案】A

　　【解析】填写合同时,合同文本应该使用统一的格式,对单笔贷款有特殊要求的,可以在合同中的其他约定事项中约定。

　　12.【答案】B

　　【解析】贷款拨备率=贷款损失准备/各项贷款×100%,监管参考标准是1.5%-2.5%

　　13.【答案】C

　　【解析】公司流动资产周转效率的下降,即应收账款和存货周转率的下降,可能导致长期融资需求,也可能导致短期融资需求,银行在发放贷款时必须有效识别借款需求的本质,从而保证贷款期限与公司借款需求相互匹配。

　　14.【答案】B

　　【解析】在发达国家,银行会有选择性地为公司并购或股权收购等提供债务融资,其选择的主要标准是收购的股权能够提供控制权收益,从而形成借款公司部分主营业务。

　　15.【答案】A

　　【解析】在分析企业资金结构是否合理时,要重点关注的内容包括整体杠杆水平、期限错配程度和异常资金结构。

　　16.【答案】A

　　【解析】处于启动阶段的行业发展迅速,年增长率可以达到100%以上。

　　17.【答案】C

　　【解析】季节性资产增加的三个主要融资渠道为：l)季节性负债增加:应付账款和应计费用。(2)内部融资,来自公司内部的现金和有价证券。(3)银行贷款。

　　18.【答案】C

　　【解析】传染风险指某一国家的不利状况导致该地区其他国家评级下降或信贷紧缩的风险,尽管这些国家并未发生这些不利状况,自身信用状况也未出现恶化。

　　19.【答案】C

　　【解析】客户名单制管理,通常是指一家银行根据自身行业信贷政策,制定行业内信贷客户分类标准,确定客户名单,实施客户分类,并对不同类别客户实施差异化管理的过程。

　　20.【答案】C

　　【解析】预收(付)款退款保证是指银行应预收款人要求，向预付款人保证,如预收款人没有履行合同或不按合同约定使用预付款,银行将受理预付款人的退款要求,按照保函约定承担保证责任。

　　二、多项选择题

　　1.【答案】ABC

　　【解析】D、E项属于商业银行评价信贷资产质量的指标。

　　2.【答案】ABCDE

　　【解析】客户评级定性指标,除包括借款人的行业特征、市场地位、股东结构、公司治理、经营能力、管理水平、人力资源、生产设备、技术水平、研发投资、绿色环保、晶牌商誉、关联交易、信息透明度、融资能力、政府支持等常规内容之外,通常还会涉及银企往来、企业征信、实质控制人征信、工商登记、司法诉讼、税务处罚、媒体新闻等方面信息评价。

　　3.【答案】ABDE

　　【解析】贷款合同应当依据法律法规、部门规章、现行制度规定、业务操作规程以及业务需求制定,并应遵守以下原则:不冲突原则;适宜相容原则;维权原则;完善性原则。

　　4.【答案】ABC

　　【解析】衡量借款人短期偿债能力的指标主要有流动比率、速动比率和现金比率等：衡量借款人长期偿债能力的指标主要有资产负债率等。

　　5.【答案】ABC

　　【解析】D、E项属于信贷业务政策符合性审查的内容。

　　6.【答案】ABDE

　　【解析】押品具有良好的变现能力。故C项错误。

　　7 .【答案】 ABCE

　　【解析】项目审批进程的审查内容包括:

　　( 1 ) 适用流程。 ( 2 ) 审批手续。 ( 3 ) 审批权限。( 4 ) 项目实施。

　　8.【答案】ABC

　　【解析】除A、B、C三项外,商业银行贷款安全性调查的内容还包括:(1)对借款人、保证人、法定代表人的品行、业绩、能力和信誉精心调查。(2)考察借款人、保证人是否已建立良好的公司治理机制。(3)对原到期贷款及应付利息清偿情况进行调查。(4)对于申请外汇贷款的客户,业务人员要调查认定借款人、保证人承受汇率、利率风险的能力,尤其要注意汇率变化对抵(质)押担保额的影响程度等。(5)对借款人过去三年的经营效益情况进行检查。

　　9.【答案】ABCD

　　【解析】经济增加值(EVA)反映的是信贷资产扣除资金成本、运营成本、风险成本(预期损失)、税收成本及资本成本后的绝对收益。EVA>0,说明信贷资产为银行股东创造价值,EVA<0,说明信贷资产不仅没有为目标机构创造价值,相反还实际损害了银行股东利益。

　　10 .【答案】ABCDE

　　【解析】因素分析法包括以下步骤: 确定所要分析的财务指标, 计算该指标实际值与计划值( 或上期值) 的差额; 将该指标分解为若干驱动因素, 并建立财务指标与驱动因素之间的数学关系; 确定驱动因素的顺序, 按顺序依次将驱动因素的计划值( 或上期值) 替换成实际值, 并根据上述数学关系计算财务揩标数值; 某一驱动因素替换前后计算所得的财务指标之差即为该因紊的影响程度。

　　三、判断题

　　1.【答案】B

　　【解析】设备可靠性是指设备在规定时间内和规定条件下,完成规定功能的能力。

　　2.【答案】A

　　3.【答案】A

　　4.【答案】A

　　5.【答案】B

　　【解析】尽管借款人目前有能力偿还贷款本息,但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素,这属于关注类贷款。而次级、可疑和损失三类合称为不良贷款。

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