2020年中级银行从业资格证公司信贷练习题（二）

　　1. 从资产负债表看可能导致长期资产增加的借款需求影响因素是()。

　　A. 季节性销售增长

　　B. 债务重构

　　C. 固定资产重置及扩张

　　D. 红利支付

　　【答案】C【解析】从资产负债表看，季节性销售增长、长期销售增长、资产效率下降可能导致流动资产增加;商业信用的减少及改变、债务重构可能导致流动负债的减少。固定资产重置及扩张、长期投资可能导致长期资产的增加;红利支付可能导致资本净值的减少。从损益表来看，一次性或非预期的支出、利润率的下降都可能对企业的收入支出产生影响，进而影响到企业的借款需求。

　　2. 从资产负债表看可能导致资本净值减少的借款需求影响因素是()。

　　A. 季节性销售增长

　　B. 债务重构

　　C. 固定资产重置及扩张

　　D. 红利支付

　　【答案】D【解析】分析同上题。

　　3. 下列关于营运资本投资的说法，不正确的是()。

　　A. 产生于季节性资产数量超过季节性负债时

　　B. 产生于季节性负债数量超过季节性资产时

　　C. 通过公司内部融资或者银行贷款来补充的融资

　　D. 公司一般会尽可能用内部资金来满足营运资本投资

　　【答案】B【解析】当季节性资产数量超过季节性负债时，超出的部分需要通过公司内部融资或者银行贷款来补充，这部分融资称作营运资本投资。公司一般会尽可能用内部资金来满足营运资本投资，如果内部融资无法满足全部融资需求，公司就会向银行申请短期贷款。

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　　4. 当一个公司的季节性和长期性销售收入同时增长时，流动资产的增长体现为()。

　　A. 核心流动资产的增加和季节性资产的减少

　　B. 核心流动资产的减少和季节性资产的增加

　　C. 核心流动资产和季节性资产的共同减少

　　D. 核心流动资产和季节性资产的共同增长

　　【答案】D【解析】核心流动资产指的是在资产负债表上始终存在的那一部分流动资产。这部分资产应当由长期融资来实现。当一个公司的季节性和长期性销售收入同时增长时，流动资产的增长体现为核心流动资产和季节性资产的共同增长。

　　5. 以下哪项不是内部融资的资金来源?()

　　A. 净资本

　　B. 留存收益

　　C. 增发股票

　　D. 增发债券

　　【答案】B【解析】内部融资的资金来源是净资本、留存收益和增发股票。一般情况下，企业不能任意发行股票，因此，在估计可持续增长率时通常假设内部融资的资金来源主要是留存收益。

　　6. 假设一家公司的财务信息如下：(单位：万元)

　　总资产 2000 销售收入 2500

　　总负债 1200 净利润 100

　　所有者权益 800 股利分红 30

　　该公司的可持续增长率(SGR)为()。

　　A. 0.0875

　　B. 0.25

　　C. 0.096

　　D. 0.7

　　【答案】C【解析】根据SGR=ROE×RR/(1-ROE×RR)，ROE=100/800=0.125，红利支付率=30/100=0.3，RR=1-0.3=0.7，SGR=0.096。

　　7. 假设一家公司的财务信息同上题，在利润率、资产使用率和红利支付率不变时，销售增长可以作为合理的借款原因的情况是()。

　　A. 销售增长在9.6%以下

　　B. 销售增长在8.75%以上

　　C. 销售增长在9.6%以上

　　D. 以上皆错

　　【答案】C【解析】经过计算，该公司在不增加财务杠杆的情况下，可达到9.6%的年销售增长率，即这个公司通过内部资金的再投资可以实现9.6%的年销售增长率。因此，在利润率、资产使用率和红利支付率不变时，如果公司的销售增长率在9.6%以下，销售增长不能作为合理的借款原因;如果公司的销售增长率在9.6%以上，销售增长可以作为合理的借款原因。

　　8. 假设一家公司的财务信息同上题。公司通过银行借款增加了500万元的外部融资，所有者权益和红利分配政策保持不变。那么该公司的新增债务融资对公司维持销售增长的能力有何影响?()

　　A. 增加12.2%

　　B. 降低12.2%

　　C. 增加10.9%

　　D. 降低10.9%

　　【答案】A【解析】新增的500万元债务融资用于总资产投资，那么公司的总资产为2000+500=2500(万元)，资产使用效率(销售收入/总资产)仍为1.25，因此，由于总资产的增加，销售收入从2500万元增加到2500×1.25=3125(万元)，利润率(净利润/销售收入)仍为0.04，净利润从100万元增加到3125×0.04=125(万元)，留存比率保持不变仍为0.7，将以上数据代入SGR= ，得SGR=0.122。

　　9. 如果公司实际增长率低于可持续增长率，银行是否会受理贷款申请?()

　　A. 会

　　B. 不会

　　C. 不确定

　　D. 以上皆错

　　【答案】B【解析】银行通过对实际增长率和可持续增长率的趋势比较，可以做出合理的贷款决策：(1)如果实际增长率显著超过可持续增长率，那么，这时公司确实需要贷款;(2)如果实际增长率低于可持续增长率，那么，公司目前未能充分利用内部资源，银行不予受理贷款申请。

　　10. 如果一个公司的固定资产使用率大于60%或70%，这就意味着()。

　　A. 投资和借款需求很快将会下降

　　B. 投资和借款需求很快将会上升

　　C. 投资和借款需求很快将会不变

　　D. 投资和借款需求无关

　　【答案】B 【解析】固定资产使用率对理解公司资本支出的管理计划是非常有意义的。如果一个公司的固定资产使用率大于60%或70%，这就意味着投资和借款需求很快将会上升，具体由行业技术变化比率决定。

　　11. 下列各项中，不是国别风险的特点的是()。

　　A. 国内信贷不属于国别风险分析的主体内容

　　B. 国别风险比主权风险或政治风险的概念更宽

　　C. 国别风险与其他风险不是并列的关系，而是一种交叉关系

　　D. 在国别风险之中，可能是信用风险、市场风险或流动性风险的加总

　　【答案】D【解析】一般而言，国别风险具有以下三个特点：(1)以本国货币融通的国内信贷，其所发生的风险属于国内商业风险，不属于国别风险分析的主体内容。(2)国别风险比主权风险或政治风险的概念更宽，因为主权风险只指对某一主权国家政府贷款可能遇到的损失及收益的不确定性，而这只是国别风险分析的一部分。(3)国别风险(表现为利率风险、清算风险、汇率风险)与其他风险不是并列的关系，而是一种交叉关系。在国别风险之中，可能包含着信用风险、市场风险或流动性风险中的任意一种或者全部。

　　12. 进行内部因素分析时，常用的内部指标不含()。

　　A. 风险性

　　B. 安全性

　　C. 盈利性

　　D. 流动性

　　【答案】A【解析】银行自身的风险内控管理水平对信贷资产质量也具有重要影响。风险内控能力通常会体现在银行的经营指标和数据上，因此可选取一些重要的内部指标来进行分析。常用内部指标包括三个方面：信贷资产质量(安全性)、盈利性和流动性。

　　13. 关于信贷余额扩张系数，下列说法正确的是()。

　　A. 用于评价目标区域信贷资产质量的变化情况

　　B. 指标小于0时，目标区域信贷增长相对较快

　　C. 指标过大说明区域信贷增长速度过慢

　　D. 扩张系数过大或过小都可能导致风险上升

　　【答案】D【解析】信贷余额扩张系数用于衡量目标区域因信贷规模变动对区域风险的影响程度。指标小于0时，目标区域信贷增长相对较慢，负数较大意味着信贷处于萎缩状态;指标过大则说明区域信贷增长速度过快。扩张系数过大或过小都可能导致风险上升。该指标侧重考察因区域信贷投放速度过快而产生扩张性风险。

　　14. 盈利能力是()。

　　A. 区域管理能力和区域风险高低的最终体现

　　B. 通过总资产收益率来衡量

　　C. 通过贷款实际收益率来衡量

　　D. 盈利能力较高，通常区域风险相对较高

　　【答案】A【解析】盈利能力是区域管理能力和区域风险高低的最终体现。通过总资产收益率、贷款实际收益率两项主要指标，来衡量目标区域的盈利性。总资产收益率反映了目标区域的总体盈利能力，而贷款实际收益率则反映了信贷业务的价值创造能力。这两项指标高时，通常区域风险相对较低。

　　15. 下列对于经济周期的描述，正确的是()。

　　A. 经济周期的供求几乎不变

　　B. 经济周期中经济增长是均衡的

　　C. 经济周期中经济增长是非均衡的

　　D. 经济周期中不存在经济的扩张和收缩

　　【答案】C【解析】经济的周期性波动是以现代工商业为主体的经济总体发展过程中不可避免的现象，是经济系统存在和发展的表现形式。各种理论对经济周期成因的描述都不尽相同，但归纳起来主要是：各种因素导致供给和需求发生变化，使得经济增长处于非均衡状态，形成累积性的经济扩张或收缩，导致了经济的繁荣与衰退。