2019年中级银行从业资格证公司信贷仿真试题（13）_第6页

　　多选题(当前101/140题，1分)

　　“固定资产使用率”指标存在的不足包括( )。

　　A 折旧并不意味着用光，就公司而言，使用完全折旧但未报废的机械设备是很正常的

　　B 固定资产基础可能相对较新，但有些资产可能仍需重置

　　C 固定资产使用价值会因折旧会计政策的变化和经营租赁的使用而被错误理解

　　D 为了提高生产力，公司可能在设备完全折旧之前就重置资金

　　E 未能反映固定资产的折旧程度

　　正确答案：A,B,C,D

　　“固定资产使用率”粗略地反映了固定 资产的折旧程度，但也需要考虑以下因素：①该比率中的固定资产价值代表了一个公司的整个固定资产基础。而固定资产基础可能相对较新，但有一些个人资产可能 仍需要重置。②折旧并不意味着用光，因为折旧仅仅是一种会计学上的概念，它使随时间消耗的资产成本与预期生产的产品和服务相匹配。就公司而言，使用完全折 旧但未报废的机械设备是很正常的。③为了提高生产力，公司可能在设备完全折旧之前就重置资产。④固定资产使用价值会因折旧会计政策的变化和经营租赁的使用 而被错误理解。

　　多选题(当前102/140题，1分)

　　从资产负债表看，下列可能导致流动资产增加的因素有( )。

　　A 长期销售增长

　　B 提供的商业信用减少

　　C 季节性销售增长

　　D 资产效率下降

　　E 长期投资增加

　　正确答案：A,C,D

　　从资产负债表看，季节性销售增长、长期销售增长、资产效率下降可能导致流动资产增加;商业信用的减少及改变、债务重构可能导致流动负债的减少。固定资产重置及扩张、长期投资可能导致长期资产的增加。

　　多选题(当前103/140题，1分)

　　商业银行信贷批复文件中可附带的限制性条款包括( )。

　　A 偿债优先权的要求

　　B 资本性支出的限制

　　C 对外担保的限制

　　D 股东分红的限制

　　E 配合贷后管理的要求

　　正确答案：A,B,C,D,E

　　审核限制性条款的落实情况。对贷款客 户的限制性条款主要包括以下类型： A.办理具体贷款业务品种、额度、期限及保证金比例的要求; B.贷款担保方面的要求; C.对资产负债率等核心偿债能力、流动性、盈利性等财务指标的要求; D.贷款支付金额、支付对象的要求; E.对外担保的限制; F.资本出售的限制; G.资本性支出的限制; H.股东分红的限制; I.兼并收购的限制; J.交叉违约的限制; K.偿债优先权的要求; L.配合贷后管理的要求;

　　多选题(当前104/140题，1分)

　　对客户进行财务报表分析时，分析的重点有( )。

　　A 借款人除本银行之外获得其他资金的能力

　　B 资产的流动性

　　C 借款人的管理水平

　　D 借款人的偿债能力

　　E 行业现金流量

　　正确答案：A,B,D,E

　　财务报表分析是评估未来现金流量是否充足和借款人偿债能力的中心环节。分析的重点是借款人的偿债能力、所占用的现金流量、资产的流动性以及借款人除本银行之外获得其他资金的能力。

　　多选题(当前105/140题，1分)

　　下列关于行业风险评估工作表的说法，正确的有()。

　　A 确定行业定义时，如有必要，应将行业划分为细分市场

　　B 评估人员给出的风险级别判断必须是唯一的

　　C 应通过对评估出来的七项风险进行平均来评估行业的整体风险

　　D 在最终确定行业整体风险时，应将风险元素的重要程度包括在内

　　E 评估人员在进行其他方面的信贷分析时，一旦发现相关重要信息，应结合之前的资料重新评估行业风险

　　正确答案：A,D,E

　　当评估人员无法精确判断风险级别时，可以同时用两个级别;在评估行业整体风险的时候，并不是简单地将评估出来的七项风险进行平均，而是应当根据所有风险级别作出整体评价。

　　多选题(当前106/140题，1分)

　　下列关于我国计算利息传统标准的说法，正确的是()。

　　A 我国计算利息传统标准是分、毫、厘

　　B 每10毫为1分

　　C 月息几厘用千分之几表示

　　D 日息几毫用万分之几表示

　　E 每十厘为一分

　　正确答案：A,C,D,E

　　每10毫为1厘

　　多选题(当前107/140题，1分)

　　商业银行不得作为呆账核销的债权有()。

　　A 借款人遭受重大自然灾害或者意外事故，损失巨大但能获得保险补偿

　　B 借款人或者担保人有经济偿还能力，金融企业未按本办法规定，履行所有可能的措施和实施必要的程序追偿的债权

　　C 违反法律、法规的规定，以各种形式逃废或者悬空的金融企业债权

　　D 借款人触犯刑律，依法受到制裁，其财产不足归还所借债务，但有其他债务承担者

　　E 因行政干预造成逃废或者造成悬空的金融企业债权

　　正确答案：B,C,E

　　下列债权或者股权不得作为呆账核 销：1、借款人或者担保人有经济偿还能力，未按期偿还的银行债权;2、违反法律法规的规定，以各种形式逃废或者悬空的银行债权;3、因行政干预造成逃废或 者造成悬空的银行债权;4、银行未向借款人和担保人追偿的债权;5、其他不应当核销的银行债权或者股权。

　　多选题(当前108/140题，1分)

　　影响企业借款需求的主要因素包括()。

　　A 资产效率下降

　　B 利润率下降

　　C 季节性销售下降

　　D 长期销售下降

　　E 商业信用的减少及改变

　　正确答案：A,B,E

　　借款需求的主要影响因素包括季节性销售增长、长期销售增长、交税 效率下降、固定资产重置及扩张、长期投资、商业信用的减少及改变、债务重构、利润率下降、红利 支付、一次性或非期望性支出等。

　　多选题(当前109/140题，1分)

　　下列内容体现经营风险的是()。

　　A 收购其他企业或者开设新销售网点，对销售和经营有明显影响

　　B 企业销售额下降，成本提高，收益减少，经营亏损

　　C 出售、变卖主要的生产性、经营性固定资产

　　D 厂房和设备未得到很好的维护，设备更新缓慢，缺乏关键产品生产线

　　E 建设项目的可行性存在偏差，或计划执行出现较大的调整

　　正确答案：A,C,D,E

　　企业销售额下降，成本提高，收益减少，经营亏损是财务风险;其余选项均体现企业的经营风险。

　　多选题(当前110/140题，1分)

　　项目盈利能力分析主要包括( )。

　　A 投资利税率和资本金利润率

　　B 投资利润率

　　C 财务内部收益率

　　D 投资回收期

　　E 财务净现值

　　正确答案：A,B,C,D,E

　　项目的盈利能力分析主要通过财务内部收益率、财务净现值、净现值率、投资回收期、投资利润率、投资利税率和资本金利润率等七个评价指标进行

　　多选题(当前111/140题，1分)

　　下列选项中，用来计算存货周转率的有( )。

　　A 期初存货余额

　　B 销货成本

　　C 净利润

　　D 销售收入

　　E 期末存货余额

　　正确答案：A,B,E

　　存货周转率=销货成本/平均存货余额×100%;平均存货余额=(期初存货余额+期末存货余额)/2

　　多选题(当前112/140题，1分)

　　商业银行在贷款审查审批过程中应审查的内容有( )。

　　A 保证、抵押、质押等担保方式的合法、足值、有效性

　　B 借款人股东的实力及注册资金的到位情况

　　C 借款用途的合法合规性

　　D 贷款业务资料是否齐全

　　E 借款人的银行及商业信用记录

　　正确答案：A,B,C,D,E

　　多选题(当前113/140题，1分)

　　银行对不良贷款采取和处置方式有( )。

　　A 现金清收

　　B 呆账核销

　　C 以资(物)抵债

　　D 借新还旧

　　E 重组

　　正确答案：A,B,C,E

　　多选题(当前114/140题，1分)

　　我国银行贷款担保的具体形式主要有( )。

　　A 质押

　　B 保证

　　C 留置

　　D 抵押

　　E 贷款证券化

　　正确答案：A,B,C,D

　　担保的形式主要有：抵押、质押、保证、留置、定金。

　　多选题(当前115/140题，1分)

　　下列关于信贷资产质量指标的说法，正确的有( )。

　　A 信贷平均损失比率从静态上反映了目标区域信贷资产整体质量

　　B 信贷资产相对不良率大于1时，说明目标区域信贷风险低于银行一般水平

　　C 利息实收率用于衡量目标区域信贷资产的收益实现情况

　　D 加权平均期限用于衡量目标区域信贷资产的期限结构

　　E 信贷余额扩张系数指标小于0时，目标区域信贷增长相对较慢

　　正确答案：A,C,D,E

　　信贷资产质量主要有以下几个指标：① 信贷平均损失比率。用于评价区域全部信贷资产的损失情况，指标越高，区域风险越大。该指标从静态上反映了目标区域信贷资产整体质量。②信贷资产相对不良 率。用于评价目标区域信贷资产质量水平在银行系统中所处的相对位置，通过系统内比较，反映出目标区域风险状况。指标越高，区域风险越高。该指标大于1时， 说明目标区域信贷风险高于银行一般水平。③不良率变幅。用于评价目标区域信贷资产质量的变化情况，反映信贷资产质量和区域风险变化的趋势。指标为负，说明 资产质量上升，区域风险下降;指标为正，说明资产质量下降，区域风险上升。④信贷余额扩张系数。用于衡量目标区域因信贷规模变动对区域风险的影响程度。指 标小于0时，目标区域信贷增长相对较慢，负数较大意味着信贷处于萎缩状态;指标过大则说明区域信贷增长速度过快。扩张系数过大或过小都可能导致风险上升。 该指标侧重考察因区域信贷投放速度过快而产生扩张性风险。⑤利息实收率。用于衡量目标区域信贷资产的收益实现情况。⑥加权平均期限。用于衡量目标区域信贷 资产的期限结构。

　　多选题(当前116/140题，1分)

　　银行信贷人员对借款项目的原辅料供给分析主要包括( )。

　　A 分析和评价原辅料的存储设施条件

　　B 分析和评价原辅料的价格、运费及其变动趋势对项目产品成本的影响

　　C 分析和评价原辅料的质量是否符合生产工艺的要求

　　D 分析和评价原辅料的生产条件

　　E 分析和评价原辅料供应数量能否满足项目的要求

　　正确答案：A,B,C,E

　　原辅料供给分析主要包括下列内容：(1)分析和评价原辅料的质量是否符合生产工艺的要求;(2)分析和评价原辅料的供应数量能否满足项目的要求;(3)分析和评价原辅料的价格、运费及其变动趋势对项目产品成本的影响;(4)分析和评价原辅料的存储设施条件

　　多选题(当前117/140题，1分)

　　实贷实付的核心要义包括( )。

　　A 口头承诺是实贷实付的外部执行依据

　　B 受托支付是实贷实付的重要手段

　　C 满足有效信贷需求是实贷实付的根本目的

　　D 要求借款人提供详细资料

　　E 按进度发放贷款是实贷实付的基本要求

　　正确答案：B,C,E

　　实贷实付其核心要义有以下几个方面。(1)满足有效信贷需求是实贷实付的根本目的(2)按进度发放贷款是实贷实付的基本要求(3)受托支付是实贷实付的重要手段(4)协议承诺是实贷实付的外部执行依据

　　多选题(当前118/140题，1分)

　　针对抵押贷款，商业银行要求借款人提供的材料一般应包括( )。

　　A 抵押物权属证明文件

　　B 抵押物价值评估报告

　　C 借款人同意将抵押物办理保险手续并以银行作为第一受益人

　　D 抵押物清单

　　E 抵押人为外商投资企业或股份制企业的，应出具同意提供抵押的董事会决议和授权书

　　正确答案：A,B,C,D,E

　　如为抵(质)押形式，则需提交：抵(质)押物清单;抵(质)押物价值评估报告;抵(质)押物权属证明文件;如抵(质)押人为外商投资企业或股份制企业，应出具同意提供抵(质)押的董事会决议和授权书;借款人同意将抵押物办理保险手续并以银行作为第一受益人。

　　多选题(当前119/140题，1分)

　　对于流动资金贷款，商业银行应根据( )，合理约定贷款资金支付方式及贷款人受托支付的金额标准。

　　A 借款人的管理水平

　　B 贷款利率水平

　　C 借款人的行业特征

　　D 借款人的信用状况

　　E 借款人的经营规模

　　正确答案：A,C,D,E

　　贷款人应根据借款人的行业特征、经营规模、管理水平、信用状况等因素和贷款业务品种，合理约定贷款资金支付方式及贷款人受托支付的金额标准

　　多选题(当前120/140题，1分)

　　贷款项目评估的内容包括( )。

　　A 借款人的人员情况及管理水平评估

　　B 项目技术评估

　　C 项目建设的必要性评估

　　D 项目建设配套条件评估

　　E 项目财务和银行效益评估

　　正确答案：A,B,C,D,E

　　项目评估的内容：1.项目建设的必要性评估2.项目建设配套条件评估3.项目技术评估4.借款人及项目股东情况5.项目财务评估6.项目担保及风险分担7.项目融资方案8银行效益评估

　　多选题(当前121/140题，1分)

　　借款人还清贷款本息后，商业银行客户经理应对贷款项目和信贷工作进行全面的总结，便于其他客户经理借鉴参考。贷款总结评价的主要内容包括()。

　　A 对贷款的基本情况进行分析和评价

　　B 分析贷款管理中出现的问题，说明针对问题所采取的解决措施及其最终结果

　　C 对管理过程中其他有助于提升贷后管理水平的经验、心得和处理方法进行总结

　　D 对于出现不良贷款存在主观责任的，应根据具体情节追究相关部门负责人及经办人员责任

　　E 贷款管理中出现的问题及解决措施

　　正确答案：A,B,C,D,E

　　多选题(当前122/140题，1分)

　　根据《项目融资业务指引》规定，贷款人采取要求项目相关方通过签订()等方式来有效降低和分散贷款风险。

　　A 总承包合同

　　B 投保商业保险

　　C 建立完工保证金

　　D 提供履约保函

　　E 长期供销合同

　　正确答案：A,B,C,D,E

　　多选题(当前123/140题，1分)

　　计算项目的现金流量时，()不能作为现金流出的项目。

　　A 折旧费用支出

　　B 借款

　　C 无形资产

　　D 递延资产摊销

　　E 应付账款

　　正确答案：A,C,D

　　在计算现金流量时，折旧费支出、无形资产与递延资产摊销都不能作为现金流出，因为这三项费用只是项目内部的现金转移，固定资产投资、无形资产和递延资产投资已按其发生作为一次性支出计入项目的现金流出中，如果再将折旧等视为现金流出，就会出现重复计算。

　　多选题(当前124/140题，1分)

　　下列关于贷款损失准备金的说法，正确的有()。

　　A 普通损失准备金是弥补贷款组合损失的一种总准备

　　B 普通准备金反映的是贷款账面价值与实际评估价值的差额

　　C 在计算风险资产时，不能扣除已提取的专项准备金

　　D 专项准备金的性质与固定资产折旧相同

　　E 特别准备金不同商业银行经常提取的准备金

　　正确答案：A,D,E

　　专项准备金反映的是贷款账面价值与实际评估价值的差额;在计算风险资产时，要将已提取的专项准备金作为贷款的抵扣从相应的贷款组合中扣除。

　　多选题(当前125/140题，1分)

　　银行经常采用的市场营销控制方法包括()。

　　A 年度计划控制

　　B 盈利能力控制

　　C 效率控制

　　D 战略控制

　　E 风险控制

　　正确答案：A,B,C,D,E

　　判断题(当前126/140题，1分)

　　贷款逾期后，对不能按借款合同约定期限归还的贷款，应当按照规定加罚利息，加罚的利率应在贷款协议中明确规定，但是对应收未收的罚息不需要计复利。

　　A 正确

　　B 错误

　　正确答案：B

　　贷款逾期后，银行不仅对贷款的本金计收利息，而且对应收未收的利息也要计收利息，即计复利。在催收的同时，对不能按借款合同约定期限归还的贷款，应当按规定加罚利息，加罚的利率应在贷款协议中明确规定;应收未收的罚息也要计复利