2018中级银行从业公司信贷章节讲义：第五章第一节

　　第五章　借款需求分析

　　第一节　概述

　　一、借款需求的含义

　　借款需求指的是公司由于各种原因造成了资金的短缺，即公司对现金的需求超过了公司的现金储备，从而需要借款。

　　二、借款需求分析的意义

　　借款需求与还款能力和风险评估紧密相连，是决定贷款期限、利率等要素的重要因素。

　　在一个结构合理的贷款中，企业的还款来源与其借款原因应当是相匹配的，而这可以通过借款需求分析来实现。

　　①借款公司通常把所有的短期资金不足都看做是营运资金需求。然而，导致企业资金不足的原因除了表面上的流动性不足外，还可能会有更本质的原因。在这种情况下，银行只有通过借款需求分析，才能把握公司借款需求的本质，从而作出合理的贷款决策;否则，可能由于期限不匹配等原因导致公司无法按时还款，从而增加银行的贷款风险。

　　②即使借款公司有明确的借款需求原因，比如存货融资、设备融资，借款需求分析仍然是非常必要的。银行可以通过借款需求的分析为公司提供融资方面的合理建议，这不但有利于公司的稳健经营，也有利于银行降低贷款风险。

　　银行在受理贷款中借款需求分析有利于银行进行全面的风险分析。

　　三、借款需求的影响因素

　　现金流量表、资产负债表和损益表，都可以用来作为公司借款需求分析的基础，通过这些财务报表的分析银行可以了解公司借款的原因。

　　结论：1.从资产负债表看，季节性销售增长、长期销售增长、资产效率下降可能导致流动资产增加;商业信用的减少及改变、债务重构可能导致流动负债的减少。固定资产重置及扩张、长期投资可能导致长期资产的增加;红利支付可能导致资本净值的减少。上述情形出现后均会使得借款需求增加。

　　2.从损益表来看，一次性或非预期的支出、利润率的下降都可能对企业的收入支出产生影响，进而影响到企业的借款需求，使得借款需求增加。

　　3.从现金流量表来看，资产的增加、债务的减少和与现金使用均会使得借款需求增加。