银行从业资格考试中级个人理财章节考点：理财规划书制作的标准和流程

　　第十一章 理财规划书制作的标准和流程

　　【理财规划书的特点】 1.可读性 2.实用性 3.完整性 4.逻辑性 5.一致性 6.专业性

　　【理财规划书的主要内容】

　　1.客户家庭基本信息 2.家庭财务状况分析

　　3.理财目标的评估和分析

　　(1)全生涯模拟仿真

　　(2)设置模拟环境

　　(3)分析结果和初步建议

　　4.调整和明确客户的理财目标

　　5.综合理财规划建议

　　(1)家庭财务保障规划建议 (2)投资规划建议

　　(3)现阶段各项支出预算的建议

　　6.其他内容

　　(1)法律声明文件 (2)执行细节时间表 (3)相关信息披露 (4)方案执行确认书

　　(5)持续理财规划服务协议 (6)附录

　　附：计算题

　　例1：康先生的儿子今年10岁，他打算8年后送儿子去英国读4年大学。已知康先生目前有生息资产10万元，并打算在未来8年内每年末再投资2万元用于儿子出国留学的费用。就目前情况来看，英国留学需要花费30万元。康先生认为自己这样投资足以凑足儿子届时留学所需资金。假设教育费用每年增加8%，年投资报酬率为4%。那么作为理财师，帮助康先生计算一下其是否可以达到目标，如果不能，那么缺口是多少? 解：

　　①8年后留学费用=30*(1+8%)^8=55.53(万元)(普通终值)

　　②PV=-10 PMT=-2 N=8 I=4

　　CPT FV=32.1141

　　(普通终值+年金终值)

　　③费用缺口=55.53-32.1141=23.41599(万元)

　　例2.王先生今年40岁，他目前的年支出额为10万元，假定通货膨胀率为3%,投资收益率为6%，假定王先生预期余寿为40年。那么王先生选择在50岁退休需要准备的养老金为多少? 解：

　　实际收益率=(1+6%)/(1+3%)-1=2.91%

　　50岁年支出额=10*(1+3%)^10=13.44(万元) FV=0 I=2.91 N=30 PMT=-13.44 期初年金 CPT PV=274.38

　　50岁需准备养老金金额=274.38(万)

　　40岁需准备养老金金额=274.38/(1+6%)^10=153.2849(万元)

　　财务分析与绩效评价(财务管理知识参考)

　　【考点一】偿债能力分析

　　短期偿债

　　流动比率=流动资产/流动负债 比率越高，偿还流动负债的能力

　　越强，但过高的流动比率也并非

　　好现象 速动比率=速动资产/流动负债

　　叫做酸性测试，速动资产不包括存货、预付账款、非流动资产

　　现金比率=(货币资金+现金等价

　　物)/流动负债

　　反映企业的直接支付能力

　　长期偿债

　　资产负债率=负债总额/资产总额 反映企业偿还债务的综合能力;

　　比率越高，企业偿还债务的能力

　　越差 股东权益比率=股东权益总额/资

　　产总额

　　权益乘数=资产总额/股东权

　　益总额

　　(1)股东权益比率越大，负债比

　　率就越小，偿还长期债务的能力

　　就越强。

　　(2)股东权益比率×权益乘数=1 产权比率=负债总额/股东权益总额 比率越低说明企业财务风险越小，债权人的债务越安全 利息保障倍数=(税前利润+利息

　　费用)/利息费用

　　反映企业经营所得支付利息的能力;比率太低说明企业难以用经

　　营所得按时支付利息

　　【考点二】营运能力分析(关键词：周转)

　　应收账款周转率 应收账款周转率=赊销收入净额/应

　　收账款平均余额 应收账款平均收账期=365/应收账款周转率 比率越高，资产流动性强;比率过高或过低都不是好现象

　　存货周转率 存货周转率=销售成本/平均存货

　　存货周转率越高，企业的销售能力越强

　　流动资产周转率

　　销售收入/流动资产平均余额

　　固定资产周转率

　　销售收入/固定资产平均值

　　总资产周转率 销售收入/资产平均值

　　【考点三】获利能力分析(关键词：报酬、净利)

　　资产报酬率 净利润/资产平均总额 股东权益报酬率 净利润/股东权益平均总额 销售毛利率 (营业收入-营业成本)/营业收入 销售净利率 净利润/营业收入 成本费用净利率

　　净利润/成本费用总额

　　【考点四】发展能力分析(关键词：增长)

　　销售增长率 本年营业收入增长额/上年营业收入总额 资产增长率 本年总资产增长额/年初资产总额 资本增长率 本年所有者权益增长额/年初所有者权益 利润增长率 本年利润总额增长额/上年利润总额

　　【考点五】财务趋势分析

　　趋势分析：比较财务报表、比较百分比财务报表、比较财务比率

　　【考点六】综合分析(杜邦分析法) 净资产收益率 =净利润/所有者权益

　　=(净利润/总资产)×(总资产/所有者权益) = 资产净利率×权益乘数

　　=(净利润/销售收入)×(销售收入/总资产)×(总资产/所有者权益) = 销售净利率×总资产周转率×权益乘数

　　(获利) (营运) (偿债)

　　【考点七】企业绩效评价

　　财务绩效定量

　　评价指标

　　盈利能力指标、资产质量指标、债务风险指标、经营增长指标

　　管理业绩定性评价指标 企业发展战略管理、发展创新、经营决策、风险控制、基础管理、人力资源、行业影响、社会贡献