2021年中级银行从业资格考试风险管理练习题（十五）_第3页

　　一、单项选择题

　　1.【答案及解析】B总资产收益率一净利润/4均总资产。根据题目计算得：4%。故选B。

　　2.【答案及解析】C这两笔贷款是正相关的，这两笔贷款构成的贷款的风险组合小于或者等于其信用风险的简单加总。故选C。

　　3.【答案及解析】A名义价值是指金融资产根据历史成本所反映的账面价值。故选A。

　　4.【答案及解析】B企业购买远期利率协议的目的是锁定未来借款成本，规避利率变动可能带来的风险。故选B。

　　5.【答案及解析】A流动性风险是指商业银行无力为负债的减少和资产的增加提供融资而造成损失或破产的可能性。大量存款人的挤兑行为可能会导致商业银行面临流动性危机。故选A。

　　6.【答案及解析】B正态分布的图形特征是中间高，两边低，左右对称。故选B。

　　7.【答案及解析】A预期损失是可以预期的损失必 会用正常的经济收益来弥补这部分损失，银行贷款利率或产品定价应覆盖它。故选A。

　　8.【答案及解析】D提高敏感度是标准法的优点而不是缺点。故选D。

　　9.【答案及解析】A短边法步骤为：先分别加总每种外汇的多头和空头，其次比较这两个总数，最后把较大的一个作为银行的总敞口头寸。本题中多头为150，空头为110，因此总敞口头寸为150。故选A。

　　10.【答案及解析】C贷款组合的信用风险不仅包括系统性风险还包括非系统性风险。但是与单笔贷款业务的信用风险识别有所不同，商业银行在识别和分析贷款组合信用风险时，应当更多地关注系统性风险因素可能造成的影响。故选C。

　　11.【答案及解析】A久期的绝 值和风险利率正相关，久期的绝 值越高，表明利率变动将会对银行的经济价值产生较大的影响。故选A。

　　12.【答案及解析】D B项属于可降低的风险;A、C项属于可缓解的风险。故选D。

　　13.【答案及解析】C缺口分析法针对特定时段，计算到期资产(现金流入)和到期负债(现金流出)之间的差额，以判断商业银行在未来特定时段内的流动性是否充足。故选C。

　　14.【答案及解析】B金融衍生工具，具有对称支付特征的是期货、货币互换和远期。期权买方与卖方的权利与义务是不对等的，不具有对称支付的特征。所以B项错误。故选8。

　　15.【答案及解析】A利率期限结构变化风险也称为收益率曲线风险。期权性风险是一种越来越重要的利率风险，来源于银行资产、负债和表外业务中所隐含的期权。基准风险是指在利息收入和利息支出所依据的基准利率变动不一致的情况下，虽然资产、负债和表外业务的重新定价特征相似，但因其现金流和收益的利差发生了变化，也会对银行的收益或内在经济价值产生不利影响。重新定价风险也称为期限错配风险，是最主要和最常见的利率风险形式，来源于银行资产、负债和表外业务到期期限(就固定利率而言)或重新定价期限(就浮动利率而言)所存在的差异。故选A。

　　16.【答案及解析】D对于一个买方期权而言，标的资产的即期市场价格低于执行价格时，该期权的内在价值为零，时间价值并不一定为零，所以期权的总价值也并不一定为零。故选D。

　　17.【答案及解析】D 即期外汇交易的作用包括：可以满足客户对不同货币的需求，可以用于调整持有不同外汇头寸的比例，以避免发生汇率风险，可以用来套期保值。所以D项错误。故选D。

　　18.【答案及解析】A重新定价风险也称期限错配风险，是最主要和最常见的利率风险形式。故选A。

　　19.【答案及解析】A预期损失率的计算公式是：预期损失率=预期损失/资产风险敞口×100%。故选A。

　　20.【答案及解析】C在法人客户评级模型中，Credit Monitor模型的核 在于把企业与银行的借贷关系视为买卖关系，借贷关系中的信用风险信息因此隐含在这种期权交易之中，从而通过应用期权定价理论求解出信用风险溢价和相应的违约率。故选C。

　　二、多项选择题

　　1.【答案及解析】 ABE 即期净敞口头寸=即期资产-即期负债，远期净敞口头寸=买入的远期合约头寸-卖出的远期合约头寸。C、D项均错误。故选ABE。

　　2.【答案及解析】ABCD选项E属于竞争对手风险。其他4项均属于项目风险。故选 ABCD。

　　3.【答案及解析】 ABDE授信权限管理原则包括：①给予每一交易对方的信用须得到一定权利层次的批准;②债项的每一个重要改变应得到一定权利层次批准;③根据审批人的资历、经验和岗位培训，将信用授权分配给审批人并定期进行考核;④每一决策都应建立在风险收益分析基础之上。故选ABDE。

　　4.【答案及解析】ABCDE银行风险监管指标的监测评价应遵循的原则有：准确性原则、可比性原则、及时性原则、持续性原则、法人并表原则和保密性原则。故选ABCDE。

　　5.【答案及解析】 ABCDE A、B、C、D、E五项均属于不良贷款分析报告的内容。不良贷款分析报告还包括对不良贷款变化趋势进行预测。故选ABCDE。

　　6.【答案及解析】ABCDE信用风险报告的职责除A、B、C、D、E五项列出的以外，还有：①告诉员工在实施和支持全面风险管理中的角色和职责;②利用内部数据和外部事件、活动、状况的信息，为商业银行风险管理和目标实施提供支持;③保障风险管理信息及时、准确地向上级或者同级的风险管理部门、外部监管部门、投资者报告。故选ABCDE。

　　7.【答案及解析】ABDE经营绩效类指标包括总资产净回报率、股本净回报率、成本收入比;资产质量类指标指不良贷款率;审慎经营类指标包括资本充足率、大额风险集中度和不良贷款拨备覆盖率。故选ABDE。

　　8.【答案及解析】BCD商业银行常用的市场风险限额有交易限额管理、风险限额管理、止损限额管理。故选BCD。

　　9.【答案及解析】 BD商业银行核 资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权。故选BD。

　　10.【答案及解析】 ABCDE记入交易账户的头寸应当具有明确的头寸管理政策和程序，包括：设置头寸限额并进行监控;交易员可以在批准限额内，按照批准的交易政策和程序管理头寸;交易头寸至少应逐日按照市场价值计价;按照银行的风险管理程序，交易头寸定期报告给高级管理层;根据市场信息来源，对交易头寸予以密切监控。故选ABCDE。