2020年中级银行从业资格证风险管理密训试题（十四）_第3页

　　一、单项选择题

　　1.【答案及解析】B 风险报告负责报告商业银行所有风险的定性/定量评估结果，并随时关注多采取的风险管理/控制措施的实施质量/效果。风险报告的职责之一是使得员工在业务部门、流程和职能单元之间分享风险信息;A、C、D 三个选项符合风险报告的职责。故选B。

　　2.【答案及解析】D 在市场准入范围和标准中，中资商业银行行政许可的范围为：机构设立、机构变更、机构终止、调整业务范围和增加业务品种、董事和高级管理人员任职资格。故选 D。

　　3.【答案及解析】B 投资活动指企业长期资产的构建和不包括在现金等价物范围内的投资及其处置活动。企业买卖房产、购买机器设备或资产租借，借款给附属公司，或者买卖其他公司的股票等投资行为，是投资活动现金流的主要内容。故选 B。

　　4.【答案及解析】C 专项风险报告主要是仅对影响信用机构的重大风险事件进行报告。故选 C。

　　5。【答案及解析】C 资本转换因予是将以资本表示的该组合的组合限额转换为以计划授信额表示的组合限额。资本转换因子表示需要多少比例的资本来覆盖计划组合的计划授信的风险。某组合风险越大.其资本转换因子越高。同样的资本，风险越高的组合其计划授信额越低。故选 C。

　　6.【答案及解析】A 表内信用资产风险权重为：对其他金融机构债权给予 100%的风险权重;商业银行之间原始期限在 4 个月以上的风险权重为 20%;对商业银行的其他资产，包括对企业、个人的贷款和自用房地产等资产，都给予 100%的风险权重;个人住房抵押贷款的风险权重为 5()%。故选 A

　　7.【答案及解析】D 经销商风险主要包括：经销商不具备销售资格或违反法律规定，导致销售行为、销售合同无效;经销商在商品合同下出现违约，导致购买人(借款人)违约;经销商在进行高度负债经营时，存在卷款外逃的风险。故选 D。

　　8.【答案及解析】C 违约概率是指借款人在未来一定时期内不能按合同要求偿还贷款本息或履行相关义务的可能性，A 项错误;《巴塞尔新资本协议》中，违约概率被具体定义为借款人一年内的累计违约概率与 3 个基点中的较高者，B 项错误;违约概率能使监管当局在内部评级法中保持更高的一致性，D 项错误。故选 C。

　　9.【答案及解析】A 绝对差额的角度来看，信用价差衍生产品中的信用价差是指相对于无风险利率的差额。故选 A。

　　10.【答案及解析】A 商业银行在短期内的借入资金需求=融资缺口+流动性资产。故选 A。

　　11.【答案及解析】D 操作风险事件是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部因素所造成财务损失或影响银行声誉、客户和员工的操作事件。具体事件包括：内部欺诈，外部欺诈，就业制度和工作场所安全，客户、产品和业务活动，实物资产的损坏，营业中断和信息技术系统瘫痪，执行、交割和流程管理七种类型。本币汇率短期内剧烈波动属于市场风险。故选 D。

　　12.【答案及解析】A 建立完善的公司治理结构是商业银行有效防范和控制操作风险的前提。故选 A。

　　13.【答案及解析】D 操作风险可能{1 发的风险有市场风险、流动性风险、信用风险。故选D。

　　14.【答案及解析】C 在商业银行的交易风险管理中，对于操作失误而造成损失的情况，识别员工是否构成欺诈的关键一点是看员工是否是为了不法利益而故意为之。故选 C。

　　15.【答案及解析】B 风险处置纠正贯穿银行监管始终，是指监管部门针对银行机构存在的不同风险和风险的严重程度，及时采取相应措施加以处置，包括：风险纠正、风险救助、市场退出。故选 B。

　　16.【答案及解析】C 以《贷款通则》、《贷款风险分类指导原则》、《银行贷款损失准备计提指引》、《商业银行不良资产监测和考核暂行办法》、《项目融资业务指引》、《固定资产贷款管理暂行办法》、《商业银行并购贷款风险管理指引》、《银团贷款业务指引》、《银行开展小企业授信工作指导意见》等相关文件构成的制度框架，成为指导商业银行规范管理信用风险的主要依据。故选 C。

　　17.【答案及解析】A 平价期权为期权的执行价格等于现在的即期市场价格。故选 A。

　　18.【答案及解析】B 健全的内部控制体系是商业银行有效识别和防范操作风险的重要手段。加强内部控制建设是商业银行管理操作风险的基础，巴塞尔委员会认为，资本约束并不是控制操作风险的最好方法，对付操作风险的第一道防线是严格的内部控制。故选 B。

　　19.【答案及解析】B 收益率曲线是由不同期限，但具有相同风险、流动性和税收的收益率连接而形成的曲线。横轴为各到期期限，纵轴为对应的收益率，用以描述收益率与到期期限之间的关系。在金融市场短期流动性不足的情况下，收益率曲线可能会呈现向左上方倾斜，即反向收益率曲线，它表明在某一时点上，投资期限越长，收益率越低。故选 B。

　　20.【答案及解析】D 交易账户记录的是银行为了交易或管理交易账户其他项目的风险而持有的可自由交易的金融工具和商品头寸。与交易账户相对应，银行的其他业务归入银行账户，最典型的是存贷款业务。故选 D。

　　二、多项选择题

　　1.【答案及解析】BC 我国商业银行在划分交易账户和银行账户过程中，可以借鉴的相关法规包括《商业银行市场风险管理指引》和《商业银行资本充足率管理办法》。故选 BC。

　　2.【答案及解析】ABCDE 衡量流动性风险的指标有：①(现金资产+国库券)/总资产;②净贷款/总资产;③证券资产/4-资产;④易变负债/负债总额;⑤短期资产/易变负债;⑥预期现金流量比。故选 ABCDE‘

　　3.【答案及解析】ABCDE 市场风险中的期权性风险包括：场内(交易所)交易的期权;场外的期权合同;债券或存款的提前兑付;贷款的提前偿还等选择性条款;贷款利率由借款人自主选择的条款等。故选 ABCI)E。

　　4.【答案及解析】ABCD 银行的外汇买卖风险管理技术主要包括：即期外汇头寸限额、掉期外汇买卖限额、敞口头寸限额及止损点限额等，不包括换期利率头寸限额。故选 ABCD。

　　5.【答案及解析】AB 商业银行通常采取提取损失准备金和冲减利润的方式来应对和吸收预期损失;利用资本金来应对非预期损失;对于规模巨大的灾难性损失，如地震、火灾等，可以通过购买商业保险来转移风险;但对于因衍生产品交易等过度投机行为所造成的灾难性损失，则应当采取严格限制高风险业务/行为的做法加以规避。故选 AB。

　　6.【答案及解析】 ABCDE 健全我国商业银行内部控制体系包括以下内容：强化内控意识，树立内控优先的理念;完善激励约束机制;提交控制制度的执行力;强化责任追究机制;健全信息管理系统;强化评估和反馈制度;加强信息交流与沟通等。故选 ABCDE。

　　7.【答案及解析】 BCDE 风险转移是指通过购买某种金融产品或采取其他合法的经济措施将风险转移给其他经济主体的一种策略性选择。A 选项是通过制度安排降低了风险，并没有对风险进行转移。故选 BCDE。

　　8.【答案及解析】ABCDE 题中各项全部为我国银行业信息披露管理的措施。故选 ABCDE。

　　9.【答案及解析 1 ABCDE 代理业务操作风险点有：人员因素、外部事件、内部流程和系统缺陷四个方面，具体包括：内部人员窃取客户资料谋取私利;委托方伪造收付款凭证骗取资金;销售时不恰'-3 的宣传误导销售;计算机系统中断、业务应急计划不力造成代理业务中的数据丢失而引发损失;超越委托范围办理业务等等。故选 ABCDE。

　　10.【答案及解析】ACE 骆驼(C。\ME1，)分析系统包括：资本充足性、资产质量、管理水平、盈利水平、流动性。针对商业银行等金融机构信用分析的骆驼(CAMEL)分析系统包括资本充足性、管理水平、流动性。故选 ACE。

　　三、判断题

　　1.【答案及解析】B 商业银行对营业收入不超过 3 亿人民币企业的债权是中小企业风险暴露。

　　2.【答案及解析】B 商业银行分析企业集团的关联交易时，首先应全面了解集团的股权结构，找到企业集团的最终控制人和所有关联方，然后对关联方之间的交易是否属于正常交易进行判断。

　　3.【答案及解析】B 根据马柯堆茨资产组合管理理论，多样化的组合投资具有降低非系性风险的作用，而无法对系统性风险进行规避。信用风险很大程度上是一种非系统性风险，因此，在很大程度上能被多样化的组合投资所降低。

　　4.【答案及解析】A 巴塞尔委员会认为操作风险是一种重要的风险类型，因此要求商业银行为操作风险造成的损失安排经济资本。

　　5.【答案及解析】B 久期缺口的绝对值越大，利率变化对商业银行的资产和负债的影响越大，对其流动性的影响也越显著