2020年中级银行从业资格考试风险管理测试题（五）_第3页

　　一、单选题

　　1.【答案】B

　　【解析】久期分析也称为持续期分析或期限弹性分析，也是对银行资产负债利率敏感度进行分析的重要方法，主要用于衡量利率变动对银行整体经济价值的影响。

　　2.【答案】B

　　【解析】战略风险是指商业银行在追求短期商业目的和长期发展目标的系统化管理过程中，不适当的未来发展规划和战略决策可能威胁商业银行未来发展的潜在风险。一家银行的经营活动和盈利模式越依赖于外部环境，银行潜在的战略风险就越高。

　　3.【答案】C

　　【解析】贷款组合内的各单笔贷款之间通常存在一定程度的相关性。如果两笔贷款的信用风险随着风险因素的变化同时上升或下降，则两笔贷款是正相关的，即同时发生风险损失的可能性比较大;如果一个风险下降而另一个风险上升，则两笔贷款就是负相关的，即同时发生风险损失的可能性比较小。正是由于这种相关性，贷款组合的整体风险通常小于单笔贷款信用风险的简单加总。

　　4.【答案】C

　　【解析】商业银行将企业社会责任和经营目标结合起来，是创造公共透明度、维护商业银行声誉的另一个重要层面。

　　5.【答案】D

　　【解析】按照操作风险损失事件类型，操作风险可分为七大类，其中外部欺诈事件是指第三方故意骗取、盗用、抢劫财产、伪造要件、攻击商业银行信息科技系统或逃避法律监管导致的损失事件。

　　6.【答案】C

　　【解析】不良贷款的证券化是国有商业银行发起人将其所持有的具有一定流动性，可预见未来现金净流入的不良贷款，出售给某一个特殊目的的实体(简称SPV)，由SPV汇集大量的同质贷款进行组合，以这些贷款作抵押，发行多样化的抵押证券并在金融市场进行出售与流通的行为。不良贷款证券化并不能使不良贷款的本息全部回收。

　　7.【答案】B

　　【解析】信贷审批或信贷决策应遵循的原则有：审贷分离原则;统一考虑原则;展期重审原则。

　　8.【答案】C

　　【解析】正常类贷款迁徙率=期初正常类贷款向下迁徙金额/(期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额)×100%，其中期初正常类贷款向下迁徙金额即报告期末关注类、次级类、可疑类、损失类的贷款余额之和。正常类贷款迁徙率=1000÷(10000-500)×100%=10.5%。

　　9.【答案】C

　　【解析】商业银行董事会负责决策经营战略，而非风险管理部门。

　　10.【答案】B

　　【解析】风险因素考虑得愈充分，风险识别与分析也会愈加全面和深入。但随着风险因素的增加，风险管理的复杂程度和难度呈几何倍数增长，所产生的边际收益呈递减趋势。

　　11.【答案】B

　　【解析】重新定价风险也称期限错配风险，源于银行资产、负债和表外业务到期期限(就固定利率而言)或重新定价期限(就浮动利率而言)之间所存在的差异。A项，该存款按照美国国库券利率每半年定价一次，贷款按照伦敦同业拆借市场利率每半年定价一次，存贷定价的基准利率不一致，故面临基准风险;C项，该银行用美元存款作为欧元贷款的融资来源，存贷币种不一致，故面临汇率风险;D项，该笔欧元贷款为可提前偿还的贷款，包含期权性条款，故面临期权性风险。

　　12.【答案】A

　　【解析】根据风险分散的原理，商业银行不要把所有的信贷资金集中于某一种或两种行业或企业上，而应分散于多种行业资产，力求各种金融工具之间不相关或负相关，以减少商业银行总体风险。

　　13.【答案】B

　　【解析】在市场风险管理实践中，商业银行应当对交易账户头寸按市值每日至少重估一次价值。

　　14.【答案】B

　　【解析】国别评级反映一国(地区)政治、经济、财政、金融、国际收支、制度运营等的综合风险程度。国别风险等级仅表示排序，不代表违约概率。

　　15.【答案】C

　　【解析】资产负债率=(负债总额/资产总额)×100%=1000/5000×100%=20%

　　16.【答案】B

　　【解析】内部流程引起的操作风险主要包括流程不健全、流程执行失败、控制和报告不力、文件或合同缺陷、担保品管理不当、产品服务缺陷、泄密、与客户纠纷等。其中，文件或合同缺陷主要表现为抵押权证、房产证丢失等。

　　17.【答案】B

　　【解析】火灾、抢劫、高管欺诈等操作风险商业银行往往很难规避和降低，甚至有些无能为力，但可以通过制订应急和连续营业方案、购买保险、业务外包等方式将风险转移或缓释。

　　18.【答案】D

　　【解析】如果未来面临同样的本息还款要求，在期望收益相等的条件下，收益波动性高的企业更容易违约，信用风险较大。因而D项错误。

　　19.【答案】C

　　【解析】在代理业务中，由于人员因素引起的操作风险违规事项主要包括：(1)业务人员贪污或截留手续费，不进入大账核算。(2)内外勾结编造虚假代理业务合同骗取手续费收入。(3)授权或超过权限擅自进行交易。(4)内部人员盗窃客户资料谋取私利等。

　　20.【答案】D

　　【解析】信用评分模型是一种传统的信用风险量化模型，利用可观察到的借款人特征变量计算出一个数值(得分)来代表债务人的信用风险，并将借款人归类于不同的风险等级。信用评分模型包括线性概率模型、ProBit模型和线性辨别模型。CreditMetrics模型属于信用风险管理模型。故选D。

　　二、多选题

　　1.【答案】CDE

　　【解析】商业银行风险管理的方法有风险分散、风险对冲、风险转移、风险规避和风险补偿，其中后三种主要针对不可管理风险。

　　2.【答案】ACDE

　　【解析】清晰的声誉风险管理流程包括声誉风险识别、声誉风险评估、监测和报告、内部审计。不包括外部审计。

　　3.【答案】ACDE

　　【解析】贷款转让主要目的是为了分散风险、增加收益、实现资产多元化、提高经济资本配置效率。贷款转让可以实现信用风险的转移。开展信贷资产证券化，有利于银行分散和转移信用风险，改进资产负债结构，增加银行资产流动性，提高资金配置效率。经济资本配置是指，在理论上或形式上计算支持一项业务所需要的资本额(即经济资本额)，再对全行经济资本的总体水平进行评估，综合考虑信用评级、监管当局规定、股东收益和经营中承担的风险等因素，在资本充足率的总体规划之下，制定经济资本目标，将经济资本在各个机构、各项业务中进行合理配置，使业务发展与银行的资本充足水平相适应。经济资本配置能够有效地限制高风险的信贷业务。行业限额管理是银行分散风险、控制贷款集中度风险的重要手段，是银行行业信贷政策边界管理的重要组成部分。贷款定价只能预算贷款信用风险成本，不能实现信用风险的对冲。

　　4.【答案】ABE

　　【解析】商业银行贷款重组是当债务人因种种原因无法按原有合同履约时，商业银行为了降低客户违约引致的损失而对原有贷款结构(期限、金额、利率、费用、担保等)进行调整、重新安排、重新组织的过程。

　　5.【答案】ABC

　　【解析】总敞口头寸反映整个货币组合的外汇风险，一般有三种计算方法：累计总敞口头寸法、净总敞口头寸法、短边法。

　　6.【答案】ACD

　　【解析】选项A，与国际先进银行的内部控制体系相比，我国大部分商业银行在内部控制建设方面还处于起步阶段，其薄弱环节主要表现在商业银行的所有权和经营权分离和制衡还有待完善;选项B应为内部控制的组织架构还未形成;选项CD，内部控制的管理水平有待提高，内部控制监督的及时性有待提高;选项E，内部控制评价体系还不完善。

　　7.【答案】ABDE

　　【解析】交易账户业务主要以交易为目的，短期持有以便出售，或从实际或预期的短期价格波动中获利，需每日计量其公允价值。

　　8.【答案】ABD

　　【解析】商业银行应当尽量降低其资金来源和使用的同质性，形成合理的来源和使用分布结构，以获得稳定的、多样化的现金流量，降低流动性风险。商业银行应当适度分散客户种类和资金到期日，以维持资金来源的多样化及稳定性，避免资金来源过度集中于个别对手、产品或市场。

　　9.【答案】ABCD

　　【解析】行业、产品、风险等级和担保是最常用的组合限额设定维度。

　　10.【答案】BCE

　　【解析】行业风险分析的主要内容有：行业特征及定位;商业成熟期分析;行业周期性分析;行业的成本及盈利性分析;行业依赖性分析;行业竞争力及代替性分析;行业成功的关键因素分析;行业监管政策和有关环境分析。A、D项不属于行业风险分析的内容。

　　三、判断题

　　1.【答案】A

　　【解析】银行业协会通过制定自律性行业原则，在稳健做法方面达成一致并公开发布，促使银行机构规范地开展经营活动。

　　2.【答案】A

　　【解析】流动性风险不是单一因素形成，而是内外部多种因素综合作用或各种风险之间相互转换产生的结果。

　　3.【答案】B

　　【解析】中国银行业监督委员会强调，薪酬机制应坚持“薪酬水平与风险成本调整后的经营业绩相适应”“短期激励和长期激励相协调”的原则，薪酬支付期限应与相应业务的风险持续时期保持一致，商业银行应根据不同业务活动的业绩表现和风险变化情况合理确定薪酬的支付时间并不断加以完善性调整。

　　4.【答案】B

　　【解析】经济资本是用来抵御非预期损失的，非预期损失是预期损失的标准差，经济资本是非预期损失的倍数，因此经济资本的计量与预期损失和非预期损失的计量有关。由于银行要求的信用等级与设定的置信水平相关，置信水平越高，需要的经济资本越大。

　　5.【答案】B

　　【解析】商业银行的内部评级体系应具有彼此独立、特点鲜明的两个维度：第一维度(客户评级)必须针对客户的违约风险：第二维度(债项评级)必须反映交易本身特定的风险要素。

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