2020年中级银行从业资格考试法律法规预测试题（十五）_第2页

　　二、多项选择题

　　1、第一次在国际上明确的资本充足率监管要素主要包括(　)。

　　A、监管资本定义

　　B、储备资本要求

　　C、风险加权资产计算

　　D、资本充足率监管要求

　　E、总风险加权资产资本充足率

　　【正确答案】 ACD

　　【答案解析】 本题考查第一版巴塞尔资本协议。1988年，巴塞尔委员会正式出台了《统一国际银行资本计量和资本标准的国际协议》(即第一版巴塞尔资本协议)，确立了资本充足率监管的基本框架，第一次在国际上明确了资本充足率监管的三个要素，即监管资本定义、风险加权资产计算和资本充足率监管要求。参见教材P203。

　　2、我国将资本监管要求分为(　)。

　　A、最低资本要求

　　B、第二支柱资本要求

　　C、逆周期资本要求

　　D、系统重要性银行附加资本要求

　　E、储备资本要求

　　【正确答案】 ABCDE

　　【答案解析】 本题考查资本充足率监管要求。参考第三版巴塞尔资本协议的规定，将资本监管要求分为四个层次：第一层次为最低资本要求。第二层次为储备资本要求和逆周期资本要求。第三层次为系统重要性银行附加资本要求。第四层次为第二支柱资本要求。参见教材P206-207。

　　3、银行常用的资本概念主要包括(　)。

　　A、实际资本

　　B、账面资本

　　C、监管资本

　　D、经济资本

　　E、核心资本

　　【正确答案】 BCD

　　【答案解析】 本题考查资本的分类。从财务会计、银行监管和内部管理等角度来看，资本的含义是不同的，银行常用的资本概念主要包括账面资本、监管资本和经济资本。参见教材P201。

　　4、目前，国际上主流商业银行的风险绩效评价方法主要有(　)。

　　A、杜邦财务分析体系

　　B、经济增加值

　　C、平衡计分卡

　　D、风险调整后的净收益

　　E、风险调整后的资本回报率

　　【正确答案】 BE

　　【答案解析】 本题考查风险绩效考核的方法。目前，国际上主流商业银行的风险绩效评价方法主要有经济增加值和风险调整后的资本回报率。参见教材P212-213。

　　5、下列关于资本规划的说法，错误的有(　)。

　　A、资本规划应兼顾银行的短期和长期资本要求

　　B、资本规划的制定要统筹考虑银行的资本需求与供给情况

　　C、《资本办法》规定商业银行资本规划应至少设定内部资本充足率五年目标

　　D、在资本需求方面，应当审慎估计资产质量、利润增长及资本市场的波动性

　　E、在资本供给方面，应考虑各种资本补充来源的长期可持续性，优先考虑补充二级资本

　　【正确答案】 CE

　　【答案解析】 本题考查资本规划的相关内容。选项C错误，《资本办法》规定商业银行资本规划应至少设定内部资本充足率三年目标。选项E错误，在资本供给方面，应考虑各种资本补充来源的长期可持续性，优先考虑补充核心一级资本，增强内部资本积累能力，完善资本结构，提高资本质量。参见教材P208-209。

　　6、一级资本的来源最常用的方式是(　)。

　　A、次级债券

　　B、提高留存利润

　　C、可转换债券

　　D、发行普通股

　　E、超额贷款损失准备

　　【正确答案】 BD

　　【答案解析】 本题考查一级资本的来源。一级资本的来源最常用的方式是发行普通股和提高留存利润。参见教材P209。

　　三、判断题

　　1、第一版巴塞尔资本协议提出了两个层次的资本：核心资本和附属资本。(　)

　　【正确答案】 对

　　【答案解析】 本题考查第一版巴塞尔资本协议。第一版巴塞尔资本协议提出了两个层次的资本：核心资本和附属资本。参见教材P203。

　　2、第三版巴塞尔资本协议明确了三个层次的最低资本要求：核心一级资本充足率为4.5%，一级资本充足率为6%，总资本充足率为8%。(　)

　　【正确答案】 错

　　【答案解析】 本题考查资本充足率。资本充足率是指商业银行持有的符合监管规定的资本与风险加权资产之间的比率。参见教材P206。

　　3、资本充足率是指商业银行持有的符合监管规定的资本与信用风险加权资产之间的比率。(　)

　　【正确答案】 错

　　【答案解析】 本题考查资本充足率。资本充足率是指商业银行持有的符合监管规定的资本与风险加权资产之间的比率。参见教材P206。

　　4、资本扣除项主要包括商誉、其他无形资产(包括土地使用权)，由经营亏损引起的净递延税资产、贷款损失准备缺口等。(　)

　　【正确答案】 错

　　【答案解析】 本题考查资本扣除项。计算资本充足率时，商业银行应当从核心一级资本中全额扣除一些不具备损失吸收能力的项目，主要包括商誉、其他无形资产(土地使用权除外)，由经营亏损引起的净递延税资产、贷款损失准备缺口等。参见教材P207。

　　5、监管资本涉及两个层次的概念：一是银行实际持有的符合监管规定的合格资本;二是银行按照监管要求应当持有的最低资本量或最低资本要求。(　)

　　【正确答案】 对

　　【答案解析】 本题考查监管资本。监管资本涉及两个层次的概念：一是银行实际持有的符合监管规定的合格资本;二是银行按照监管要求应当持有的最低资本量或最低资本要求。参见教材P201。

　　6、商业银行主要通过增加资本和降低总的风险加权资产来提高资本充足率。(　)

　　【正确答案】 对

　　【答案解析】 本题考查资本充足率管理策略。商业银行要提高资本充足率，主要有两个途径：一是增加资本;二是降低总的风险加权资产。参见教材P209。

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