银行从业资格考试中级法律法规讲义：第五章第一节_第2页

　　(二)定期存款

　　根据不同的存取方式，定期存款分为四种，如表5-3所示，其中，整存整取最为常见，是定期存款的典型代表。

　　表5-3　定期存款种类

存款种类	存款方式	取款方式	起存金额	存取期类别	特点
整存整取	整笔存入	到期一次支取本息	50元	三个月、六个月、一年、二年，三年、五年	长期闲置资金
零存整取	每月存入固定金额	到期一次支取本息	5元	一年、三年、五年	利率低于整存整取定期存款，高于活期存款

　　续表

存款种类	存款方式	取款方式	起存金额	存取期类别	特点
整存零取	整笔存入	固定期限分期支取	1 000元	存款期分为一年、三年、五年；支取期分为一个月、三个月或半年一次	本金可全部提前支取，不可部分提前支取。利息于期满结清时支取。利率高于活期存款
存本取息	整笔存入	约定取息期 到期一次性支取本金、分期支取利息	5 000元	存期分为一年、三年、五年；可以一个月或几个月取息一次	本金可全部提前支取，不可部分提前支取。取息日未到不得提前支取利息，取息日未取息，以后可随时取息，但不计复利

　　1.存款利率

　　定期存款利率视期限长短而定，通常，期限越长，利率越高。如果储户在存款到期前要求提前支取，必须持存单和存款人的身份证明办理，并按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息。

　　2.到期支取的定期存款计息

　　到期支取的定期存款按约定期限和约定利率计付利息。

　　3.逾期支取的定期存款计息

　　超过原定存期的部分，除约定自动转存外，按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息，并全部计入本金。

　　4.提前支取的定期存款计息

　　支取部分按活期存款利率计付利息，提前支取部分的利息同本金一并支取。

　　5.存期内遇有利率调整，仍按存单开户日挂牌公告的相应定期存款利率计息。

　　(三)其他种类的储蓄存款

　　表5-4　其他存款种类

	业务特点
定活两便储蓄存款	·存期灵活：开户时不约定存期，一次存入本金，随时可以支取，银行根据客户存款的实际存期按规定计息 ·利率优惠：利息高于活期储蓄
个人通知存款	·开户时不约定存期，预先确定品种，支取时只要提前一定时间通知银行，约定支取日期及金额。目前，银行提供一天、七天通知储蓄存款两个品种。一般5万元起存

　　续表

	业务特点
教育储蓄存款	·父母为了子女接受非义务教育而存钱，分次存入，到期一次支取本金和利息 ·利息免税：免征储蓄存款利息所得税 ·利率优惠：一年期、三年期教育储蓄按开户日同期同档次整存整取定期储蓄存款利率计息；六年期按开户日五年期整存整取定期储蓄存款利率计息 ·总额控制：教育储蓄起存金额为50元，本金合计最高限额为2万元 ·储户特定：在校小学四年级（含四年级）以上学生。如果需要申请助学贷款，金融机构优先解决 ·存期灵活：教育储蓄属于零存整取定期储蓄存款。存期分为一年、三年和六年。 ·提前支取时必须全额支取

　　续表

	业务特点
保证金存款	主要指个人购汇保证金存款中，即商业银行向居民个人收存一定比例人民币作为居民购汇的取得外汇的保证金，以解决境内居民个人自费出国（境）留学需预交一定比例外汇保证金才能取得前往国家入境签证的特殊需要

　　二、单位存款业务

　　单位存款又叫对公存款，是机关、团体、部队、企业、事业单位和其他组织以及个体工商户将货币资金存入银行，并可以随时或按约定时间支取款项的一种信用行为。

　　按存款的支取方式不同，单位存款一般分为单位活期存款、单位定期存款、单位通知存款、单位协定存款和保证金存款等。

　　(一)单位活期存款

　　单位活期存款是指单位类客户在商业银行开立结算账户，办理不规定存期、可随时转账、存取的存款类型。

　　单位活期存款账户又称为单位结算账户，包括基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。

　　1.基本存款账户

　　基本存款账户简称基本户，是指存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。基本存款账户是存款人的主办账户，企业、事业单位等可以自主选择一家商业银行的营业场所开立一个办理日常转账结算和现金收付的基本账户，同一存款客户只能在商业银行开立一个基本存款账户。

　　2.一般存款账户

　　一般存款账户简称一般户，是指存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。

　　3.专用存款账户

　　专用存款账户是指存款人对其特定用途的资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。存款人以下特定用途的资金可以开立专用存款账户：基本建设资金，期货交易保证金，信托基金，金融机构存放同业资金，政策性房地产开发资金，单位银行卡备用金，住房基金，社会保障基金，收入汇缴资金和业务支出资金，党、团、工会设在单位的组织机构经费等。

　　4.临时存款账户

　　临时存款账户是指存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。可以开立临时存款账户的情形包括：设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资。该种账户的有效期最长不得超过二年。

　　(二)单位定期存款

　　单位定期存款是指单位类客户在商业银行办理的约定期限、整笔存入，到期一次性支取本息的存款类型。

　　(三)单位通知存款

　　单位通知存款是指单位类客户在存入款项时不约定存期，支取时需提前通知商业银行，并约定支取存款日期和金额方能支取的存款类型。

　　不论实际存期多长，按存款人提前通知的期限长短，可再分为一天通知存款和七天通知存款两个品种。

　　(四)单位协定存款

　　单位协定存款是一种单位类客户通过与商业银行签订合同的形式约定合同期限、确定结算账户需要保留的基本存款额度，对超过基本存款额度的存款按中国人民银行规定的上浮利率计付利息、对基本存款额度按活期存款利率付息的存款类型。

　　(五)保证金存款

　　保证金存款，是商业银行为保证客户在银行为客户对外出具具有结算功能的信用工具，或提供资金融通后按约履行相关义务，而与其约定将一定数量的资金存入特定账户所形成的存款类别。在客户违约后，商业银行有权直接扣划该账户中的存款，以最大限度地减少银行损失。单位保证金存款按照保证金担保的对象不同，可分为银行承兑汇票保证金、信用证保证金、黄金交易保证金、远期结售汇保证金四类。

　　三、人民币同业存款

　　同业存款，也称同业存放，全称是同业及其他金融机构存入款项，是指因支付清算和业务合作等的需要，由其他金融机构存放于商业银行的款项。同业存放属于商业银行的负债业务，与此相对应的概念是存放同业，即存放在其他商业银行的款项，属于商业银行的资产业务。

　　四、外币存款业务

　　外币存款业务与人民币存款业务除了存款币种和具体管理方式不同之外，有许多共同点：两种存款业务都是存款人将资金存入银行的信用行为，都可按存款期限分为活期存款和定期存款，按客户类型分为个人存款和单位存款等。许多银行提供“本外币一本通”之类的存款产品，实际上已将人民币账户与外币账户的界限淡化。

　　目前，我国银行开办的外币存款业务币种主要有9种：美元、欧元、日元、港元、英镑、澳大利亚元、加拿大元、瑞士法郎、新加坡元。其他可自由兑换的外币，不能直接存入账户，需由存款人自由选择上述货币中的一种，按存入日的外汇牌价折算存入。

　　汇买价、钞买价、卖出价的区别

　　现汇是指可自由兑换的汇票、支票等外币票据。现钞是具体的、实在的外国纸币、硬币。

　　现汇买入价(汇买价)：银行买入外汇的价格。

　　现钞买入价(钞买价)：银行买入外币现钞的价格。

　　现汇卖出价(汇卖价)：银行卖出外汇的价格。

　　现钞卖出价(钞卖价)：银行卖出外币现钞的价格。

　　个人外汇买卖业务多本着钞变钞、汇变汇的原则。现钞不能随意兑换成现汇，需要支付一定的钞变汇的手续费。钞买价比汇买价要低。

　　大部分银行卖出价只有一个。

　　(一)外汇储蓄存款

　　中国人民银行发布的《个人外汇管理办法》(以下简称《办法》，从2007年2月1日起施行)规定：“个人外汇账户按主体类别区分为境内个人外汇账户和境外个人外汇账户;按账户性质区分为外汇结算账户、资本项目账户及外汇储蓄账户。”外汇结算账户用于转账汇款等资金清算支付，外汇储蓄账户只能用于外汇存取，不能进行转账。

　　《办法》对个人外汇管理进行了相应调整和改进，“不再区分现钞和现汇账户，对个人非经营性外汇收付统一通过外汇储蓄账户进行管理”。现钞和现汇管理的界限虽然取消，但由于现钞和现汇的成本费用不一样，各家银行在日常操作上还会有区分，现钞和现汇仍执行两种不同的汇率，进行独立核算。

　　(二)单位外汇存款

　　1.单位经常项目外汇账户

　　境内机构原则上只能开立一个经常项目外汇账户。境内机构经常项目外汇账户的限额统一采用美元核定。

　　2.单位资本项目外汇账户

　　包括贷款(外债及转贷款)专户、还贷专户、发行外币股票专户、B股交易专户等。