银行从业资格考试中级法律法规辅导资料：利息与利率的概念

　　第三节　利息与利率

　　一、概念

　　利息是指在信用关系中债务人支付给债权人的报酬，也就是资金的价格。

　　利息率是一定时期内利息收入同本金之间的比率。

　　二、利息率的主要种类

　　(一)固定利率与浮动利率

　　1.固定利率

　　指在借贷业务发生时，由借贷双方商定的利率，在整个借贷合同期内，利率不因市场资金供求状况或其他因素而变化。

　　2.浮动利率

　　指银行借贷业务发生时，由借贷双方共同商定并根据市场变化情况进行相应调整的利率。

　　(二)存款利率与贷款利率

　　1.存款利率

　　指客户在银行或其他金融机构存款所取得的利息与存款本金的比率。

　　2.贷款利率

　　指银行或其他金融机构发放贷款所收取的利息与贷款本金的比率。贷款利率的高低直接决定着金融机构的利息收入和借款人的筹资成本，影响着借贷双方的经济利益。

　　存贷利差是商业银行利润的重要来源，它在很大程度上决定着银行的经济效益，对信贷资金的供求状况和货币流通也有重要影响。

　　(三)基准利率和基础利率

　　1.基准利率

　　由一个国家中央银行直接制定和调整、在整个利率体系中发挥基础性作用的利率，在市场经济国家主要指再贴现利率。

　　基准利率有两重含义：一是基准利率决定着一个国家的金融市场利率水平，是金融机构系统制定存款利率，贷款利率、有价证券利率的依据;二是基准利率表明中央银行对于当期金融市场货币供求关系的总体判断，基准利率的变化趋势引导着一个国家利率的总体变化方向。

　　我国目前基准利率：中国人民银行对商业银行的再贷款利率

　　2.贷款基础利率

　　指商业银行对其最优质客户执行的贷款利率，其他贷款利率可在此基础上加减点生成。

　　2013年10月，贷款基础利率(Loan Prime Rate，LPR)集中报价和发布机制正式运行。

　　考点练习题

　　考点 7 利息与利率的概念

　　1.(单选)随市场供求变化而自由变动的利率是(　　)。

　　A.固定利率

　　B.浮动利率

　　C.市场利率

　　D.名义利率

　　【答案】B。解析：固定利率是指在整个借贷期限内，利率水平保持不变的利率。浮动利率是指在借贷关系存续期内.利率水平可随市场变化进行相应调整的利率。

　　2.(单选)浮动利率相对于固定利率，具有的优点不包括(　　)。

　　A.能够灵活反映市场上资金供求状况

　　B.能够根据资金供求随时调整利率水平

　　C.有利于缩小利率市场波动所造成的风险

　　D.便于计算成本和收益

　　【答案】D。解析：便于计算成本和收益属于固定利率的优点，而浮动利率不便于计算与预测成本和收益。

　　3.(单选)(　　)是商业银行利润的重要来源，它在很大程度上决定着银行的经济效益，对信贷资金的供求状况和货币流通也有重要影响。

　　A.存款利率

　　B.贷款利率

　　C.存贷利差

　　D.利息收益

　　【答案】C。解析：存贷利差是商业银行利润的重要来源，它在很大程度上决定着银行的经济效益.对信贷资金的供求状况和货币流通也有重要影响。

　　4.(单选)我国目前的基准利率是指(　　)。

　　A.商业银行的贷款利率

　　B.商业银行的存款利率

　　C.商业银行对优质客户执行的贷款利率

　　D.中国人民银行对商业银行的再贷款利率

　　【答案】D。解析：基准利率是指一个国家中央银行直接制定和调整、在整个利率体系中发挥基础性作用的利率.在市场经济国家主要指再贴现利率。中国人民银行对商业银行的再贷款利率可以理解为我国目前的基准利率。在我国。商业银行对其最优质客户执行的贷款利率为贷款基础利率。

　　5.(单选)贷款基础利率集中报价和发布机制正式运行是在(　　)。

　　A.2012 年 9 月

　　B.2013 年 9 月

　　C.2013 年 10 月

　　D.2012 年 10 月

　　【答案】C。

　　6.(单选)贷款基础利率集中报价和发布机制是在报价行自主报出本行贷款基础利率的基础上，指定发布人对报价进行()计算，形成报价行的贷款基础利率报价平均利率并对外予以公布。

　　A.算术平均

　　B.加权平均

　　C.几何平均

　　D.调和平均

　　【答案】B。解析：贷款基础利率集中报价和发布机制是在报价行自主报出本行贷款基础利率的基础上.指定发布人对报价进行加权平均计算，形成报价行的贷款基础利率报价平均利率并对外予以公布。

　　7.(多选)下列关于基准利率的说法中，正确的有(　　)。

　　A.基准利率决定一个国家的金融市场利率水平

　　B.基准利率是金融机构系统制定存款利率、贷款利率、有价证券利率的依据

　　C.基准利率发生变动.金融市场其他利率也相应同向变动

　　D.基准利率表明中央银行对于当期金融市场货币供求关系的总体判断

　　E.基准利率的变化趋势不会影响整个国家利率的变化方向

　　【答案】ABCD。解析：基准利率的变化趋势引导着一个国家利率的总体变化方向，选项 E 错误。其余选项均正确.故本题答案选 ABCD。

　　8.(判断)存款利率越高，金融机构的利息收入越多，借款人的筹资成本越高。(　　)

　　A.正确