银行从业资格证法律法规讲义：贷款质量分类与不良贷款管理

　　三、贷款质量分类与不良贷款管理

　　(一)贷款质量

　　贷款质量分类是银行按照风险程度将信贷资产划分为不同档次的过程(动态过程)。

　　贷款五级分类法：正常、关注、次级、可疑、损失，后三类称为不良贷款。

　　正常类贷款：借款人能履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还的贷款 。

　　关注类贷款：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响因素的贷款。

　　次级类贷款：借款人的还款能力出现明显问题。完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失的贷款 。

　　可疑类贷款：借款人无法足额偿还贷款本息。即使执行担保，也肯定要造成较大损失的贷款 。

　　损失类贷款：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分的贷款 。

　　【例题】多选：我国银行自2002年开始全面实施“贷款五级分类法”，借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失的贷款属于(　　)。

　　A.关注类贷款

　　B.次级类贷款

　　C.损失类贷款

　　D.可疑类贷款

　　E.不良贷款

　　导师答案：DE

　　答案解析：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失的贷款属于可疑类贷款，而可疑、次级、损失三类贷款都属于不良贷款。

　　(二)不良贷款管理(新增)

　　不良贷款管理是根据不良贷款的风险程度采取不同措施，化解和防控信贷风险的过程。

　　贷款存续期内，贷款人应通过风险监测和贷后检查等措施，对信贷资产质量进行分类或调整，对于符合不良贷款特征的，要及时纳入不良贷款管理，以真实反映资产质量，并通过科学合理的管理方法与流程，对不良贷款行全面、精细化管理。

　　贷款重组是贷款人为降低和化解贷款风险而采取的重要补救措施之一。